4 نظريات التعلم

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O sistema de classificação CAMELS é um sistema de classificação de supervisão reconhecido internacionalmente para avaliar a força de um banco ou instituição financeira de acordo com seis fatores. CAMELS é um acrônimo para adequação de capital, ativos, capacidade de gestão, lucros, liquidez e sensibilidade.

CAMELOS Significado

CAMELS, cada um dos cinco alfabetos iniciais indica um conjunto específico de funções com base nas quais a “saúde do banco” pode ser diagnosticada. Como um conjunto individual, estes factores podem falar sobre a saúde financeira de um aspecto particular do banco.

Significado e componentes das classificações do CAMELS

CAMELOS significa;

  • “C” significa julgamento de Adequação de Capital,
  • “A” significa julgamento da qualidade dos ativos,
  • M” significa julgamento de Eficiência e Qualidade de Gestão,
  • “E” significa julgamento do Volume e Nível de Lucro,
  • “L” significa julgamento de Força e Nível de Liquidez, e
  • “S” significa julgar a sensibilidade aos riscos de mercado.

Todos os cinco fatores juntos podem formar coletivamente um índice composto que pode falar com segurança sobre o do banco saúde geral(ões). Essa avaliação de classificação CAMEL pode ser tentada mensalmente ou anualmente para análise de tendências.

Cada uma das características acima é avaliada numa escala de cinco pontos para diagnosticar o nível de saúde do ponto de vista do conjunto individual ou como uma combinação de todos os conjuntos. A escala de cinco pontos é a seguinte:

12345
ExcelenteSatisfatórioJustoMarginalInsatisfatório

Histórico da classificação CAMELS

Nos EUA, o Sistema Uniforme de Classificação de Instituições Financeiras é uma ferramenta de supervisão interna atualmente utilizada pelas agências federais de supervisão como segue;

  1. Conselho de Governadores do Sistema da Reserva Federal (FRB).
  2. Corporação Federal de Seguro de Depósito (FDIC).
  3. Gabinete do Controlador da Moeda (OCC).
  4. Escritório de Supervisão de Poupança (OTS).
  5. Administração Nacional de Cooperativas de Crédito (NCUA).

Além disso, os departamentos bancários estaduais e o Farm Credit Administration usa o sistema de classificação CAMEL. Agências de supervisão usam a classificação sistema para avaliar uniformemente a solidez das instituições financeiras e identificar as instituições que necessitam atenção ou preocupação especial de supervisão.

6 componentes das classificações CAMELS

Seis componentes das classificações CAMELS são;

  1. Adequação de capital,
  2. Qualidade de ativos,
  3. Capacidade de gerenciamento,
  4. Ganhos,
  5. Liquidez,
  6. Sensibilidade ao risco de mercado.

Adequação de capital

O Tier 1, o capital total e os índices de alavancagem de um banco em relação ao seu grupo de pares são os fatores mais importantes na atribuição de uma classificação preliminar. Os grupos de pares baseiam-se no tamanho dos ativos do banco, nos escritórios e na localização em uma área metropolitana ou não metropolitana.

É necessário mais capital para os bancos com deficiências noutras áreas de análise, especialmente na qualidade dos activos.

Os examinadores também prestam muita atenção à forma como o crescimento do capital e dos activos afecta as proporções de capital. Eles consideram os lucros retidos como um rácio do capital próprio total médio para determinar se o crescimento do capital próprio de um banco se deve a lucros retidos ou a uma fonte externa insustentável. Eles também analisam o tamanho do pagamento de dividendos.

Qualidade dos ativos

A classificação da qualidade dos ativos é um indicador de perdas futuras para o banco. Afeta as classificações de outras áreas de exame, que devem ser consideradas à luz da sua adequação para absorver as perdas previstas.

O fator mais importante na classificação da qualidade dos ativos é o índice ponderado de ativos classificados do banco, que é calculado como;

[15% X ativos abaixo do padrão + 50% X ativos duvidosos + 100% X ativos com perdas]

[Capital de nível 1 + alocação para perdas com empréstimos e arrendamento mercantil]

Os examinadores também consideram o nível, a tendência e a composição dos ativos classificados e dos empréstimos não provisionados e renegociados, as concentrações de empréstimos, as políticas de empréstimos e a eficácia no monitoramento de empréstimos vencidos, empréstimos privilegiados e os tipos de riscos inerentes à atividade do banco. carteiras fora do balanço.

Gerenciamento

A gestão é avaliada com base em vários critérios, incluindo o cumprimento das leis e regulamentos aplicáveis, se existe uma avaliação abrangente auditoria de revisão interna ou externa, controles internos para salvaguardar os ativos bancários e sistemas para informações oportunas e precisas.

Os examinadores também consideram os outros componentes da classificação CAMELS, o retorno para os acionistas e a medida em que o banco atende todos os setores da sua comunidade.

Ganhos

Os ganhos são avaliados quanto à capacidade de absorver perdas futuras, portanto, esse rating é afetado pela qualidade dos ativos, pela tendência de nível de um banco e pela relação com um par de receita líquida de juros, receita não proveniente de juros, despesas gerais e provisão para perdas com empréstimos e arrendamento mercantil, itens extraordinários, provisão adicional necessária para perdas com empréstimos e arrendamento mercantil ou outros itens não recorrentes e pagamentos de dividendos.

Liquidez

A classificação de liquidez determina um a facilidade do banco em obter dinheiro de forma barata e rápida e a gestão do risco da taxa de juros pelo banco.

As considerações incluem o empréstimo do banco compromissos e cartas de crédito standby, a presença de um “núcleo instável” de financiamento, o acesso aos mercados de capitais, o rácio entre fundos federais adquiridos e depósitos intermediados em relação ao activo total e o rácio entre empréstimos e depósitos.

Sensibilidade ao Risco de Mercado

A classificação é baseada, mas não limitada a,

  • avaliações da sensibilidade dos lucros da instituição financeira ou do valor económico do seu capital a alterações adversas nos juros, taxas, taxas de câmbio, preços de mercadorias ou preços de ações,
  • a capacidade da administração de identificar, medir, monitorar e controlar a exposição ao risco de mercado dado o tamanho da instituição,
  • complexidade e perfil de risco,
  • natureza e complexidade do risco de taxa de juros,
  • exposição decorrente de posições não comerciais, quando apropriado,
  • a natureza e complexidade da exposição ao risco de mercado decorrente de comércio e operações estrangeiras.

A pasta de trabalho do sistema de classificação CAMELS CAMELS está no subdiretório Modelos. O modelo foi ampliado e pode ser usado para avaliar instituições financeiras.

Compreendendo as classificações CAMELS – Descrições das classificações CAMELS compostas

5 categorias de classificações compostas. Estes são:

AvaliaçãoGama CompostaDescrição
Pontuação Composta de 11.00- 1.49Forte
Pontuação Composta de 21.50-2.49Satisfatório
Pontuação Composta de 32.50 – 3.49Justo
Pontuação Composta de 43.50 – 4.49Marginal
Pontuação Composta de 54.50 – 5.00Insatisfatório

Significado da classificação composta na análise de classificação CAMEL

Pontuação Composta de 1 | Gama Composta 1.00 – 1.49 | Descrição: Forte

Uma pontuação composta de 1 indica que um banco;

  • basicamente, som, em todos os aspectos,
  • as descobertas são de natureza menor e podem ser tratadas rotineiramente,
  • resistente a perturbações económicas e financeiras externas, e
  • não há motivo para preocupação de supervisão.

Uma escala de 1 implica que um banco apresenta um desempenho robusto, é sólido e cumpre os gerenciamento de riscos práticas.

Os bancos/instituições deste grupo são basicamente sólidos em todos os aspectos; quaisquer descobertas ou comentários críticos são de natureza menor e podem ser tratados rotineiramente.

Tal as instituições são resistentes a perturbações económicas e financeiras externas e são mais capazes de resistir aos caprichos das condições empresariais do que as instituições com classificações mais baixas. Como resultado, tais instituições não dão motivos para preocupações de supervisão.

Pontuação Composta de 2 | Gama Composta 1.50-2.49 | Descrição: Satisfatório

Uma pontuação composta de 2 indica que um banco é;

  • fundamentalmente sólido,
  • as descobertas são de natureza menor e podem ser tratadas rotineiramente,
  • estável e pode suportar bem as flutuações dos negócios, e
  • as preocupações de supervisão são limitadas na medida em que as conclusões são corrigidas.

Os bancos/instituições deste grupo também são fundamentalmente sólidos, mas podem refletir fraquezas modestas que podem ser corrigidas no curso normal dos negócios. Contudo, a natureza e setenta das deficiências não são consideradas materiais; portanto, essas instituições são estáveis ​​e capazes de resistir muito bem às flutuações dos negócios.

Embora as áreas de fraqueza possam evoluir para condições de maior preocupação, a resposta da supervisão é limitada na medida em que pequenos ajustamentos são resolvidos no decurso normal dos negócios e as operações continuam satisfatoriamente.

Pontuação Composta de 3 | Gama Composta 2.50 – 3.49 | Descrição: Justo

Uma pontuação composta de 3 indica que um banco é;

  • fraquezas financeiras, operacionais ou de conformidade que variam de moderadamente graves a insatisfatórias,
  • vulneráveis ​​ao aparecimento de condições comerciais adversas,
  • deteriorar-se facilmente se as ações não forem eficazes na correção de fraquezas, e
  • Preocupação de supervisão e supervisão mais do que normal para resolver deficiências.

Os bancos/instituições nesta categoria apresentam uma combinação de deficiências financeiras, operacionais ou de conformidade que variam de moderadamente graves a insatisfatórias.

Quando as fraquezas estão relacionadas com a situação financeira, essas instituições podem ser vulneráveis ​​ao aparecimento de condições comerciais adversas. Podem deteriorar-se facilmente se uma acção concertada for ineficaz na correcção das deficiências.

Instituições que estejam em descumprimento significativo de leis e regulamentos também poderão receber esta classificação. Geralmente, estas instituições dão mais motivos para preocupação em termos de supervisão e requerem mais supervisão do que o normal para resolver as deficiências.

Contudo, a solidez global e a capacidade financeira ainda são tais que tornam o fracasso apenas uma possibilidade remota.

Pontuação Composta de 4 | Gama Composta 3.50 – 4.49 | Descrição: Marginal

Uma pontuação composta de 4 indica que um banco é;

  • o volume imoderado de graves fraquezas financeiras,
  • podem existir condições inseguras e insalubres que não estão sendo tratadas de forma satisfatória,
  • sem correcções, estas condições poderão evoluir ainda mais e prejudicar a viabilidade futura,
  • alto potencial de falha e
  • supervisão rigorosa e um plano definido para corrigir deficiências.

Os bancos/instituições deste grupo apresentam um volume excessivo de graves deficiências financeiras ou uma combinação de outras condições insatisfatórias. Podem existir problemas graves e graves ou condições inseguras e insalubres que não sejam abordados ou resolvidos de forma satisfatória.

A menos que sejam tomadas medidas eficazes para corrigir estas condições, elas poderiam razoavelmente evoluir para uma situação que poderia prejudicar a viabilidade futura, ameaçar os interesses dos depositantes e/ou representar um potencial para desembolso de fundos pela agência seguradora.

Um maior potencial de fracasso está presente, mas não é iminente ou pronunciado. As instituições desta categoria requerem uma atenção estreita de supervisão, supervisão financeira e um plano definitivo para medidas corretivas.

Pontuação Composta de 5 | Gama Composta 4.50 – 5.00 | Descrição: Insatisfatório

Uma pontuação composta de 5 indica que um banco é;

  • Alta probabilidade de falha imediata ou de curto prazo.
  • Setenta das fraquezas são tão críticas que é necessária ajuda urgente dos acionistas ou de outras fontes financeiras, e
  • Provavelmente exigirá liquidação, fusão ou aquisição sem ações conectivas imediatas.

Esta categoria é reservada para instituições com uma probabilidade de falência imediata ou de curto prazo extremamente elevada. O volume e a gravidade das fraquezas ou das condições inseguras e insalubres são tão críticos que exigem ajuda urgente dos acionistas ou de outras fontes públicas ou privadas de assistência financeira.

Sem medidas corretivas urgentes e decisivas, estas situações provavelmente exigirão a liquidação e o pagamento dos depositantes, o desembolso de fundos de seguro aos depositantes segurados, ou alguma forma de assistência de emergência, fusão ou aquisição.