Planejamento de lucros bancários: como os bancos comerciais planejam o lucro

Planejamento de lucros bancários: como os bancos comerciais planejam o lucro

Uma parte importante do planeamento dos lucros é desenvolver um plano formal de lucros, uma declaração escrita, tanto em termos financeiros como não financeiros, dos objectivos de lucro de uma empresa. Normalmente, um banco desenvolve planos de lucro anuais e de três ou cinco anos.

Planejamento de Lucro Bancário

o planejamento de lucros é um processo gerencial projetado para atingir os objetivos de uma empresa durante um período especificado.

Compreender o planejamento de lucros é essencial se você estiver estudando finanças ou considerando uma carreira no setor bancário. No mundo dinâmico da banca comercial, o planeamento de lucros é uma ferramenta estratégica que ajuda os bancos a alcançar crescimento sustentável e competitividade.

O planeamento de lucros é um processo crítico que permite aos bancos comerciais definir metas financeiras e não financeiras, alinhar recursos e implementar estratégias para maximizar a rentabilidade.

No sector bancário comercial, o planeamento de lucros assume um significado único, uma vez que tem impacto directo no sucesso a longo prazo do banco e na capacidade de prosperar num mercado competitivo.

Os bancos comerciais podem traçar um rumo rumo ao crescimento sustentável e à rentabilidade, estabelecendo objectivos claros e desenvolvendo um plano formal de lucros.

Esta postagem do blog explorará o programa de planejamento de lucros em dez etapas, adaptado especificamente para bancos comerciais. Quer você seja um estudante universitário do primeiro ano ou um aspirante a banqueiro, este guia fornecerá uma compreensão abrangente do planejamento de lucros no setor bancário comercial.

Rentabilidade dos Bancos

Vários fatores influenciam a rentabilidade dos bancos, incluindo os seguintes:

  1. Gerenciamento
  2. Condições económicas
  3. Tamanho
  4. Taxa de juros
  5. Condições competitivas
  6. Porcentagem de recursos empregados
  7. Ganhos e perdas de títulos
  8. Perdas e recuperações de empréstimos

A gestão inclui planejamento, organização, contratação de pessoal, direção e controle.

Os bancos que possuem experiência nestas áreas têm maior probabilidade de obter rentabilidade do que aqueles que não o fazem. Infelizmente, alguns bancos, devido aos recursos limitados, estão em desvantagem na obtenção dos serviços de pessoal com experiência nestas importantes áreas.

A rentabilidade dos bancos depende muito da saúde económica da comunidade que serve.

O retorno dos ativos é um fator significativo na determinação da rentabilidade dos bancos. Normalmente, à medida que as taxas de juro dos empréstimos e o rendimento dos títulos aumentam, também aumenta a rentabilidade, uma vez que existe um ligeiro desfasamento nas taxas pagas sobre os depósitos.

A posição competitiva dos bancos influencia a rentabilidade, reduzindo os recursos disponíveis aos bancos e forçando o aumento das taxas pagas sobre esses recursos; conseqüentemente, a margem de juros líquida de um banco é reduzida.

A quantidade de recursos bancários investidos na obtenção de ativos aumenta a renda e a lucratividade. O montante destinado empréstimos e investimentos é uma decisão de gestão importante e depende de muitos fatores, incluindo as necessidades de liquidez de um banco.

Rentabilidade e tamanho do banco

A rentabilidade dos bancos variou de acordo com o tamanho do banco. Embora o retorno dos activos e do capital próprio tenha diminuído em todos os bancos durante o período 1981-86, o declínio mais notável no retorno dos activos foi de 54 por cento, em comparação com um declínio de apenas 16 por cento para todos os bancos.

O declínio no retorno sobre o capital próprio também foi de 54 por cento, em comparação com um declínio de 22 por cento para todos os bancos. O declínio no retorno dos activos e do capital próprio para os bancos dos centros monetários foi menor do que para a maioria das outras classes de bancos.

Os bancos classificados como bancos agrícolas têm apresentado o desempenho de rentabilidade mais fraco dos últimos anos e, pela razão óbvia, o sector agrícola do país tem estado deprimido.

Os bancos que tinham uma grande proporção da sua carteira de empréstimos em empréstimos para energia também enfrentaram problemas de rentabilidade nos últimos anos devido aos problemas económicos que afectaram o sector energético do país.

Programa de planejamento de lucros em dez etapas para um banco comercial

Etapa 1: Previsões Econômicas e Financeiras – Analisando os Fatores que Moldam o Banco Comercial

Os bancos comerciais devem primeiro aprofundar-se nas previsões económicas e financeiras para iniciar a jornada de planeamento de lucros. Estas previsões ajudam os bancos a compreender os factores económicos nacionais e locais que influenciam as operações bancárias comerciais. Os bancos podem obter informações valiosas para orientar as suas decisões de planeamento de lucros através da análise de indicadores económicos e tendências financeiras.

Etapa 2: Definir metas preliminares – Traçar o rumo para a lucratividade no setor bancário comercial

Os bancos comerciais devem estabelecer metas preliminares para o lucro por ação e o retorno sobre o capital. Esses indicadores-chave de desempenho servem como referência para medir a lucratividade. Ao definir metas claras, os bancos podem alinhar os seus esforços para alcançar a rentabilidade ideal e garantir o sucesso a longo prazo no panorama da banca comercial.

Passo 3: Estimar a Demanda de Crédito – Atendendo às Necessidades de Financiamento de Empresas e Indivíduos

Compreender a procura projectada de produtos de crédito e serviços bancários é crucial para os bancos comerciais. Ao segmentar a procura de crédito por tipo e avaliar as tendências do mercado, os bancos podem estimar os potenciais fluxos de receitas e alinhar as suas ofertas em conformidade.

Esta etapa ajuda os bancos comerciais a optimizar a sua capacidade de empréstimo e a capitalizar as oportunidades do mercado.

Passo 4: Estimando Depósitos e Fundos – Construindo uma Base Sólida para Lucratividade

Os depósitos e fundos desempenham um papel vital na rentabilidade de um banco comercial.

Os bancos podem avaliar a sua capacidade de empréstimo e identificar potenciais oportunidades de investimento, estimando o volume e os tipos de depósitos e outros fundos. Esta etapa permite que os bancos aloquem recursos de forma eficaz e garantam uma base sólida para a rentabilidade.

Etapa 5: Planos de Lucro de Filiais e Departamentos – Aproveitando o Poder das Unidades Individuais

O planejamento de lucros não é uma abordagem única para todos. Cada agência e departamento de um banco comercial contribui de forma única para a lucratividade geral.

Os bancos podem desenvolver planos de lucros personalizados, envolvendo unidades individuais no processo de planeamento de lucros que se alinhem com objetivos e oportunidades específicos. Esta etapa promove um sentimento de propriedade e responsabilidade entre os funcionários do banco.

Passo 6: Plano de Lucro Consolidado – Unindo Esforços para Máximo Impacto

É fundamental criar um plano de lucros abrangente que consolide os planos individuais das filiais e departamentos.

O plano consolidado permite que os bancos comerciais avaliem o desempenho financeiro da organização. O cálculo do lucro por ação, o retorno sobre o capital e a estimativa das provisões para imposto de renda fornecem uma imagem clara da lucratividade e das obrigações fiscais do banco.

Etapa 7: Revisão e Avaliação – Garantindo o Alinhamento e Identificando Oportunidades

Nesta etapa, os bancos comerciais comparam os lucros por ação e o retorno do capital reais e projetados com os objetivos preliminares. Ao realizar análises aprofundadas dos planos de lucro das agências e departamentos, os bancos podem garantir o alinhamento com o lucro global

Objetivos. Este processo de avaliação crítica ajuda a identificar áreas de melhoria e oportunidades para aumentar a rentabilidade.

Etapa 8: Explorando estratégias para aumentar os lucros – impulsionando o crescimento e a inovação no setor bancário comercial

Os bancos comerciais devem explorar continuamente estratégias alternativas para aumentar a rentabilidade. Isto pode incluir a expansão da oferta de serviços, a otimização da eficiência operacional, a exploração de novos segmentos de mercado e o desenvolvimento de soluções financeiras inovadoras.

Os bancos comerciais podem manter-se à frente da concorrência através da adopção de estratégias inovadoras e da descoberta de novas vias para o crescimento dos lucros.

Etapa 9: Finalizando o Plano de Lucro – Definindo o Curso para Lucratividade

Nesta etapa é elaborado o plano de lucro final, incorporando ajustes e estratégias específicas para bancos comerciais.

Garante que os objetivos de lucro estejam alinhados com os recursos do banco e a dinâmica do mercado. O plano de lucros serve como um roteiro, orientando o banco no sentido de maximizar a rentabilidade e atingir os seus objetivos de longo prazo.

Etapa 10: Monitorando e Medindo Resultados – Permanecendo no Caminho e Adaptando-se às Mudanças

A etapa final do programa de planejamento de lucros envolve monitoramento e medição contínuos do desempenho financeiro.

Os bancos comerciais devem analisar as variações, identificar áreas de melhoria e fazer os ajustes necessários ao longo do ano. Este processo de avaliação contínuo permite que os bancos se mantenham no caminho certo, se adaptem às mudanças do mercado e garantam que a sua rentabilidade permanece dentro dos objetivos.

Receitas e despesas bancárias

A receita do Banco será maior se a receita for de grande volume e o custo for menor que o normal. A receita será menor se a receita for baixa e quando o custo for maior que o normal.

Itens de receitas bancárias

  1. Rendimentos de juros
  2. Renda com desconto
  3. Receita de dividendos
  4. Comissões, taxas, taxas de câmbio e corretagem.
  5. Outras receitas
    • taxas de armários
    • tratamento de remessas
    • taxas de serviço
    • atrasar multas
    • taxas de investigação
    • encargos de compromisso

Despesas dos chefes do banco

  1. Juros sobre depósitos
  2. Juros sobre empréstimos
  3. Despesas operacionais.
    • Salários dos funcionários,
    • Outros subsídios dos funcionários,
    • PF,
    • Gratificação,
    • Compensações de fundos,
    • prêmios, etc.
  4. Outras despesas:
    • Honorários dos diretores
    • Honorários dos membros do comitê
    • Honorários dos auditores,
    • Acusações legais
    • Aluguel
    • Impostos
    • Seguro
    • Depreciações
    • Reparos
    • Selos postais
    • Impressão e papelaria
    • Anúncios, etc.

Estrutura de ganhos do banco

organizações, a receita ou lucro dos bancos comerciais resulta de funções de receita e custo. A função receita mostra que a receita total dos bancos deriva dos serviços prestados pelos bancos, e a função custo mostra as despesas totais incorridas na produção de qualquer serviço prestado.

Juros e Desconto

Os juros dos empréstimos concedidos por um banco e os descontos cobrados nas letras de câmbio constituem a principal fonte de rendimento, uma vez que os empréstimos representam uma proporção considerável do total

proceso de gestión

As taxas de juro são notoriamente variáveis ​​em função das características de cada empréstimo e das condições gerais de oferta e procura de crédito no mercado monetário.

Renda de Dividendos

O rendimento de dividendos, outra fonte importante de rendimentos dos bancos, a seguir apenas ao nível de rendimento de juros do rendimento de dividendos, depende em grande parte do montante e da composição dos investimentos e das taxas de retorno.

Comissão, Câmbio e Corretagem

Outra fonte importante de receitas bancárias são as comissões, taxas, encargos cambiais e corretagem, que o banco cobra por uma ampla variedade de serviços que presta.

Outras fontes de ganhos

Esta categoria inclui armários de rendimentos, remessas e taxas de serviço sobre empréstimos que o banco cobra dos solicitantes de crédito para uma investigação de crédito e atrasos nos pagamentos. Os bancos também podem cobrar por um compromisso de empréstimo para a execução de hipotecas ou acordos de garantia de empréstimos.

O problema da alocação de receitas bancárias

Um dos problemas mais importantes que a gestão bancária enfrenta é a alocação das receitas bancárias entre diferentes chefes, à luz das necessidades atuais e futuras. Os lucros do banco podem ser utilizados das três maneiras seguintes:

  1. estabelecimento de fundos de reserva especiais, tais como reservas de avaliação a partir dos lucros do banco, para proteção contra perdas incomuns;
  2. reter uma parte dos lucros para contas gerais de capital;
  3. distribuir uma parte dos lucros do banco aos proprietários como dividendos.

Uma parte dos lucros do banco deve ser distribuída aos proprietários dos bancos. Isto é necessário para manter a confiança dos actuais accionistas e atrair potenciais investidores a investirem nos títulos do banco.

Alguns investidores são cautelosos quanto ao futuro e preferem fortemente o rendimento imediato, o que reduz a incerteza sobre o nível de ganhos dos investidores. Os acionistas podem dar maior peso às expectativas relativas aos dividendos presentes do que às crenças sobre as tendências de preços e dividendos no longo prazo.

Além disso, um dividendo carrega um preço de informação sobre a capacidade de lucros futuros da empresa. Um dividendo elevado que apresente um crescimento pequeno mas constante é visto como um indicativo da estabilidade da organização. É por isso que as variações nas taxas de dividendos causam flutuações nos preços das ações.

Fatores que influenciam o padrão de alocação da receita bancária

Fatores Internos que Influenciam o Padrão de Alocação da Receita Bancária

1. Estrutura de ativos e sua complexidade de risco

O montante dos fundos de reserva especiais e gerais num banco está intimamente relacionado com os riscos que o banco assumiu. Empréstimos e investimentos em títulos, excluindo títulos do governo, são considerados ativos de risco.

2. Perdas de crédito e investimento

As perdas que o banco provavelmente sofrerá no futuro, tanto no que diz respeito ao incumprimento do credor no reembolso como à venda de títulos, devem ser contabilizadas separadamente para decidir quanto do rendimento corrente o banco deve dedicar à constituição de uma reserva para perdas em empréstimos e reserva para menos em

3. Reembolso do Empréstimo

Um banco endividado pode extingui-la empregando novas obrigações para substituir a dívida antiga ou lucros retidos. Caso a administração adote a segunda alternativa, uma parcela maior dos lucros do banco será retida.

4. Taxa de crescimento do Banco

Um banco está a crescer mais rapidamente do que o sistema bancário como um todo tem mais do que uma razão comum para construir a sua conta de capital. Um banco em rápido crescimento terá fundos constantes para aproveitar oportunidades favoráveis ​​para as quais seja necessária uma quantidade suficientemente grande de fundos.

5. Acesso ao Mercado de Capitais

Um banco tem acesso imediato às fontes do mercado de capitais a uma taxa razoável devido ao seu histórico de ganhos elevados e estáveis ​​no passado e à desenvoltura do conselho de administração. A administração não precisa ser muito conservadora ao reter uma parcela maior dos lucros.

6. Propriedade do Banco

Num banco de capital fechado com alguns accionistas mas abastados, como é geralmente o caso dos bancos pequenos, a gestão reterá sempre uma parte maior dos lucros para reduzir a responsabilidade fiscal dos accionistas.

7. Controle

O controlo é também um factor importante que influencia o padrão de distribuição do rendimento. A emissão de acções ordinárias adicionais para a aquisição de fundos dilui o controlo em detrimento dos actuais accionistas que dominam a voz da empresa.

8. Oportunidades de empréstimos e investimentos do banco

Um apropriado a política de dividendos toma devidamente em conta as oportunidades de empréstimo e investimento do banco.

Uma empresa tem em mãos uma pressa de empréstimos lucrativos e oportunidades de investimento; a gestão não tem outra alternativa senão reter a totalidade ou uma parte considerável dos seus lucros para aproveitar as oportunidades desde que os accionistas estejam dispostos a sacrificar o actual rendimento de dividendos por um retorno futuro mais elevado.

Fatores Externos que Influenciam o Padrão de Alocação da Receita Bancária

Estado Geral da Economia

O nível de actividade empresarial do banco e os seus rendimentos estão sujeitos às condições económicas gerais do país. A incerteza sobre as condições económicas e empresariais futuras pode levar à retenção de todos ou de uma parte maior dos lucros no banco para acumular fundos para se proteger contra qualquer perda no futuro.

Da mesma forma, em caso de depressão, quando o nível de actividade empresarial é muito provável que a procura por crédito bancário seja inferior. Os bancos não conseguem depósitos suficientes devido à queda no rendimento per capita da população.

Condição do dinheiro

Mercado No caso de condições restritivas no mercado monetário, os bancos devem reter cada vez mais fundos para se protegerem contra qualquer contingência e satisfazerem as necessidades prementes de crédito da sociedade a um preço mais elevado.

Regulamento Estadual

Considerando a importância de uma forte posição de capital num negócio bancário, as autoridades de supervisão e reguladoras têm incitado consistentemente a gestão dos bancos a reter o volume considerável
quantidade de lucros obtidos.

Na Índia, as autoridades bancárias também enfatizaram o papel que os lucros retidos poderiam desempenhar no fortalecimento da posição de capital de um banco.

Política Fiscal

A política fiscal do governo também influencia as decisões sobre dividendos num banco. Por vezes, para acelerar a formação de capital, o governo oferece incentivos fiscais às empresas para reterem uma parcela maior dos seus lucros.

Estrutura das Despesas Bancárias

O setor bancário é um setor de serviços altamente personalizado. As despesas dos bancos comerciais são, em grande medida, fixas, especialmente no curto prazo. Ao contrário de outras indústrias, a gestão bancária não pode reduzir as despesas suspendendo as operações ou reduzindo a força de trabalho.

Geralmente, as despesas bancárias podem ser divididas em três grandes grupos

  1. Juros sobre depósito,
  2. Salários, subsídios, fundos de previdência e bônus.
  3. Outras despesas incluem papelaria, depreciação, reparos e outras despesas gerais.

Juros sobre depósitos e empréstimos

A despesa mais importante de um banco comercial são os juros pagos em dia, poupanças e outros depósitos e empréstimos. O custo dos juros sobre os depósitos dependeria em grande parte do volume, composição e estrutura das taxas de juros dos depósitos bancários.

Salários, subsídios, fundos de previdência, etc.

O próximo maior item de despesa dos bancos comerciais são os salários e subsídios de apólices e funcionários. Esta categoria de despesas inclui salários, subsídios e outros benefícios, como fundos de previdência, bônus, etc.

Outras despesas

Esta categoria de despesas inclui honorários de diretores e membros do Comitê Local, encargos legais de auditores, aluguel, impostos, seguros, depreciação, respostas, postagem, telegramas e selos e papelaria, impressão e anúncios.

Conclusão

Como qualquer outro negócio, maximizar o lucro é o principal objetivo dos bancos. No processo de ganho, custos justificados devem ser incorridos. Mas, se forem geridos de forma eficaz, esses custos podem ser reduzidos, resultando num maior volume de lucros.

Por outro lado, pode ser gerido de forma eficaz; itens de renda produzirão lucros maiores.

A gestão estrutural de receitas e despesas, tanto numa ordem planeada como lógica, ajudará certamente o banco a ser rentável, aumentando as receitas e, em última análise, resultando num maior volume de lucros.

Da mesma forma, a atribuição de rendimentos bancários a resultados efetivos deve considerar alguns fatores internos e externos essenciais. Os lucros dos bancos podem aumentar ainda mais se forem tomadas medidas adequadas através de um planeamento de lucros adequado.

Os acionistas estão interessados ​​em lucro em troca de dividendos. Portanto, deve haver uma política de dividendos bem concebida, sem comprometer os fundos do banco e o crescimento dos lucros retidos.