Cálculo do modelo de ciclo de conversão de caixa

Cálculo do modelo de ciclo de conversão de caixa

O ciclo de conversão de caixa são os dias que uma empresa precisa para converter recursos em fluxos de caixa. Esta medida calcula o período durante o qual cada dólar insumo é comprometido com os processos de produção e vendas antes de ser convertido em dinheiro por meio do processo de contas a receber.

O processo de conversão de caixa dá uma ideia da estabilidade financeira de uma empresa porque reflecte o período durante o qual os activos estão comprometidos com os processos de negócio e, portanto, não estão disponíveis para investir para obter retornos ainda maiores. Como resultado, quanto mais curto for o ciclo de conversão de caixa, melhor.

Cálculo do modelo de ciclo de conversão de caixa

Calculando o Ciclo de Conversão de Caixa ou Ciclo Operacional Líquido

O cálculo do ciclo de conversão de caixa usa. Os elementos da equação do ciclo operacional incluem matérias-primas, produtos em processo, produtos acabados, contas a receber e contas a pagar em dias pendentes. As contas a pagar em dias são o tempo médio que a empresa leva para pagar seus fornecedores.

Primeiro, calcule o giro do contas a pagar dividindo o custo das mercadorias vendidas pelo contas a pagar. Em seguida, divida 365 dias pelo giro de contas a pagar para determinar os dias de contas a pagar pendentes.

Para determinar o ciclo de conversão de caixa, some os dias de vendas pendentes e os dias de vendas em estoque e subtraia os dias de contas a pagar pendentes.

O ciclo de conversão de caixa resultante mede o período entre a saída de caixa de materiais necessários para produzir um produto ou serviço e a entrada de caixa das vendas.

Uma diminuição no ciclo de conversão de caixa pode levar a um aumento na margem de lucro operacional.

Por exemplo, a Queens Corporation fabrica Móveis Luxuosos, onde o Período de Conversão de Estoque é de 20 dias e o Conta a Receber O prazo de coleta é de 15 dias. O pagamento das faturas aos fornecedores da Empresa leva 15 dias.

Usando a fórmula acima, o Ciclo de Conversão de Caixa da Empresa é Ciclo de Conversão de Caixa = 20 + 15 -15 = 20 dias. Isso significa que a Queens Corporation gera caixa com seus ativos em 20 dias.