Demonstração do Fluxo de Fundos: Explicação, Diferenças e Análise

Fluxo de fundos

Uma demonstração do fluxo de fundos descreve como os fundos adicionais foram descritos e utilizados para os quais esses fundos foram aplicados. O fluxo de fundos é a forma de aumentar a dimensão rentável do fundo da empresa, e os fluxos de fundos garantem a utilização adequada dos fundos. As fontes de recursos são mostradas no extrato.

O fluxo de fundos é a parte das demonstrações financeiras em que as empresas financiam as despesas durante o período contabilístico. A demonstração contábil delega a entrada e saída de empresas do fundo.

Diferença entre a Demonstração do Fluxo de Fundos e a Demonstração do Fluxo de Caixa

Há alguma diferença entre a demonstração do fluxo de fundos e a demonstração do fluxo de caixa, apresentadas a seguir;

Base da DiferençaDemonstrativo do Fluxo de FundosDemonstração do Fluxo de Caixa
Base de AnáliseA demonstração do fluxo de fundos é baseada em um conceito mais amplo, ou seja, capital de giro.Fluxo de caixa a demonstração é baseada em um conceito restrito, ou seja, caixa, que é apenas um dos elementos do capital de giro.
FonteA demonstração do fluxo de fundos fala sobre as várias fontes de onde os fundos são gerados com os vários usos para os quais são aplicados.O a demonstração do fluxo de caixa começa com o saldo inicial de caixa e atinge o saldo final de caixa procedendo através de fontes e usos.
UsoA demonstração do fluxo de fundos é mais útil na avaliação da estratégia financeira de longo prazo.A demonstração do fluxo de caixa é útil para compreender os fenômenos de curto prazo que afetam a liquidez do negócio.
Cronograma de Mudanças no Capital de GiroNas demonstrações dos fluxos dos fundos, as variações do ativo circulante e do passivo circulante são apresentadas por meio do cronograma de variação do capital de giro.Na demonstração dos fluxos de caixa, as alterações nos ativos e passivos circulantes são mostradas na própria demonstração dos fluxos de caixa.
Resultado finalA demonstração do fluxo de fundos mostra as causas das mudanças no capital de giro líquido.A demonstração do fluxo de caixa mostra as causas das variações de caixa.
Diretor de ContabilidadeA demonstração do fluxo de fundos está alinhada com o regime contábil de competência.Na demonstração do fluxo de caixa, os dados obtidos pelo regime de competência são convertidos para o regime de caixa.

Diferenças entre análise de fluxo de fundos e análise de índice?

Ambos são usados no medição do desempenho de uma demonstração financeira. Os principais resultados entre a análise de fluxo de fundos e a análise de índice são fornecidos abaixo;

AspectoAnálise de Fluxo de FundosAnálise de Razão
DefiniçãoA demonstração do fluxo de fundos é uma demonstração das fontes e utilizações dos fundos e explica as mudanças no capital de giro líquido entre duas datas de balanço.A análise de índice é a expressão matemática das duas variáveis que medem o desempenho organizacional.
PropósitoConhecer as fontes e utilizações dos fundos de uma empresa.Para medir o desempenho da organização.
FunçãoEle analisa as relações entre os aspectos das demonstrações operacionais e das planilhas operacionais de uma empresa.A análise do fluxo de fundos informa para onde o dinheiro está indo.
EscopoO fluxo de fundos é tão limitado porque mostra as fontes e utilizações dos fundos.A análise do índice cobre o fluxo de caixa.
Usos da declaraçãoO fluxo de fundos é usado internamente.A declaração de análise de razão é universal.
EscopoO fluxo de fundos é tão limitado porque mostra as fontes e utilizações dos fundos.A análise de racionamento cobre o fluxo de caixa.
Processo de tomada de decisãoO fluxo de fundos ajuda a conhecer o fundo de uma empresa.A análise de proporção deve ajudar a tomar decisões eficazes.

Análise de Fluxo de Fundos e Análise de Proporção – Qual é Superior

Ao interpretar as duas demonstrações, a demonstração de análise de índice é superior à demonstração de fluxo de fundos pelos seguintes motivos:

  1. O rácio determina o crédito certo de forma mais significativa, mas não no fluxo de fundos.
  2. O índice ajuda a tomar um plano e uma decisão eficazes, mas não na demonstração do fluxo de fundos.
  3. A análise do rácio auxilia na comparação do desempenho com o de outras empresas, mas o fluxo de fundos não é utilizado.
  4. Para encontrar a fonte de investimento, o índice ajuda de forma muito eficaz.