Classificação de Risco de Crédito (CRG): Significado, Componentes

Classificação de Risco de Crédito (CRG): Significado, Componentes

A Classificação de Risco de Crédito é uma ferramenta importante para a gestão do risco de crédito, pois ajuda os bancos e instituições financeiras a compreender o risco envolvido numa transação de crédito diferente.

O que é risco de crédito?

O risco de crédito refere-se ao risco de um emitente de títulos de dívida ou um mutuário não cumprir as suas obrigações ou de o pagamento não ser efetuado num instrumento negociável.

O que é Classificação de Risco de Crédito (CRG)?

A classificação do risco de crédito é o processo que ajuda a autoridade sancionadora a decidir se empresta ou não, qual deve ser o preço do empréstimo, qual deve ser a extensão da exposição, qual deve ser a linha de crédito apropriada, quais são as diversas facilidades, quais são as várias ferramentas de mitigação de risco para limitar o nível de risco.

Fornece um processo de avaliação de crédito detalhado e formalizado para identificação, medição, monitoramento e controle de riscos, critérios de aceitação de riscos, autoridade de aprovação de crédito, procedimentos de manutenção e diretrizes para gerenciamento de portfólio.

Proporciona uma melhor avaliação da qualidade da carteira de crédito de um banco.

Classificação Interna de Risco de Crédito (ICRR)

A Classificação Interna de Risco de Crédito (ICRR) é uma definição coletiva baseada na escala pré-especificada e reflete o risco de crédito subjacente para uma determinada exposição. O ICRR utiliza uma série de classificações de risco como um indicador resumido primário dos riscos associados a uma exposição de crédito.

ICRR é o módulo para desenvolver um sistema de gestão de risco de crédito. Sistemas de classificação de risco de crédito bem geridos promoverão a segurança e a solidez dos bancos, facilitando a tomada de decisões informadas.

Os sistemas de classificação medirão o risco de crédito e diferenciarão os créditos individuais e grupos de créditos pelo risco que representam. Isto permitirá que a gestão bancária e os examinadores monitorizem as mudanças e tendências nos níveis de risco. O processo também permite que a gestão bancária gerencie o risco para otimizar os retornos.

A matriz de classificação de risco permitirá a aplicação de padrões uniformes aos créditos para garantir uma abordagem padronizada comum para avaliar a qualidade do devedor individual, da carteira de crédito de uma unidade ou linha de

Como é evidente, os resultados da ICRR seriam relevantes para a seleção de crédito individual, em que um mutuário ou uma determinada exposição/linha é avaliada. As demais decisões estariam relacionadas à precificação (spread de crédito) e às características específicas da linha de crédito.

Estas constituiriam em grande parte uma análise ao nível do devedor. A classificação do risco de crédito também seria relevante para a vigilância e monitorização, o MIS interno e a avaliação do perfil de risco agregado de um banco. Também é relevante para análise em nível de portfólio.

Todos os Bancos deverão adotar um sistema Interno de Classificação de Risco de Crédito. O sistema deve definir o perfil de risco do mutuário para garantir que a gestão, a estrutura e os preços das contas sejam proporcionais ao risco envolvido.

A classificação de risco é uma medida fundamental da qualidade dos ativos de um banco e, como tal, é essencial que a classificação seja um processo robusto.

Todas as instalações devem receber uma classificação de risco.

Quando for observada deterioração do risco, a classificação de risco atribuída a um mutuário e às suas facilidades deve ser imediatamente alterada. A classificação de risco do mutuário deve ser claramente indicada nos pedidos de crédito.

5 componentes da classificação de risco de crédito

Risco financeiro

A incerteza dos rendimentos futuros devido ao financiamento da empresa. A gestão do risco financeiro refere-se às práticas utilizadas pelos gestores financeiros corporativos e contadores para limitar e controlar a incerteza no portfólio total da empresa.

A gestão do risco financeiro visa minimizar o risco de perdas decorrentes de mudanças inesperadas em moedas, taxas de juros, commodities e ações.

Risco de negócios/indústria

O risco está relacionado com a incapacidade da empresa de manter a sua posição competitiva e manter a estabilidade e o crescimento dos lucros. Geralmente é medido pela variabilidade do lucro operacional da empresa ao longo do tempo.

Risco de Gestão

Os riscos associados a uma gestão ineficaz, destrutiva ou de baixo desempenho, que prejudica os acionistas e a empresa ou fundo gerido.

Risco de segurança

O risco de segurança depende principalmente dos potenciais proprietários ou de outra fonte. Existem alguns riscos de segurança fornecidos abaixo:

  1. Perecibilidade,
  2. Executividade/Estrutura legal, e
  3. Valor de venda forçada.

Risco de relacionamento

O risco de relacionamento baseia-se principalmente na relação do fornecedor e do cliente com o empreendedor.

Se o empresário conseguir estabelecer um bom relacionamento com o cliente ou fornecedor, ele também consegue o empréstimo com uma taxa menor.

Como calcular a classificação de risco de crédito

  1. Identifique todos os principais componentes de risco.
  2. Atribuir peso aos principais componentes de risco.
  3. Estabeleça os parâmetros-chave em cada componente de risco.
  4. Atribua um peso a cada um dos parâmetros principais.
  5. Adicione todo o peso dos parâmetros-chave para obter uma pontuação geral.
  6. Atribua uma nota com base nos pesos totais. O método de classificação pressupõe a adição simples da média ponderada dos critérios de risco.