Métodos de avaliação de desempenho bancário

métodos de avaliação de desempenho bancário

Um banco é avaliado com base nos lucros e perdas da mesma forma que outras empresas. Se o acionista do banco obtiver mais lucro, o banco será identificado como bem-sucedido. Os bancos podem alcançar o sucesso se os riscos relevantes forem eficazmente controlados.

Os 5 tipos de riscos que precisam ser cuidadosamente controlados.

    1. Risco de crédito.
    2. Risco de liquidez.
    3. Risco da taxa de juros.
    4. Risco de capital.
    5. Risco Operacional.

As ferramentas para medir os principais riscos de um Banco são apresentadas abaixo:

  1. Risco de crédito.
    1. O rácio entre a perda líquida de empréstimos e o total de empréstimos.
    2. A proporção entre a reserva para perdas com empréstimos e a perda total.
    3. O rácio entre a provisão de empréstimos e o empréstimo total.
    4. A proporção entre o empréstimo inadimplente e o empréstimo total.
    5. Taxa de aumento anual do empréstimo.
  2. Risco de liquidez.
    1. A proporção entre o capital social total e o ativo total.
    2. A proporção entre o depósito principal e o ativo total.
    3. A proporção entre o passivo adquirido e o ativo total.
    4. A proporção de títulos com menos de um ano em relação ao ativo total.
    5. A relação entre o preço de mercado dos títulos e o valor nominal dos títulos.
  3. Risco da taxa de juros.
    1. A proporção entre ativos baseados em passivos e ativos lucrativos.
    2. O rácio entre títulos com maturidade de três meses e títulos com maturidade de um ano.
  4. Risco de capital.
    1. A relação entre o risco total dos detentores de capital e o ativo total.
    2. A relação entre o capital primário e o ativo total.
    3. A proporção entre dividendos em dinheiro e lucros totais.
  5. Risco Operacional.
    1. Ativos totais por funcionário.
    2. Salário e subsídios por funcionário.
    3. Proporcione as despesas com juros ao aluguel e móveis da casa.

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Os bancos bem-sucedidos devem ser identificados pelo interesse dos depositantes e do país como um todo. O banco que apresenta melhor condição financeira, é menos arriscado e relativamente mais rentável, é identificado como um banco de sucesso determinado pelo índice análise baseada em dados anteriores. Esta análise pode ser vertical ou horizontal.

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No entanto, os indicadores de um banco de sucesso com base em índices são apresentados abaixo:

Índices mais altos indicando banco de sucessoÍndices mais baixos indicando banco de sucesso
1. Rácio entre receitas de juros e ativo total.1. Rácio entre empréstimos e adiantamentos e activo total.
2. Rácio entre títulos e activos totais.2. Rácio entre despesas com juros e ativo total.
3. Proporção entre ativos rentáveis e ativos totais.3. Rácio entre despesas com juros e passivos remunerados.
4. Proporção de depósitos correntes para passivo total.4. Rácio entre despesas não decorrentes de juros e ativo total.
5. Rácio entre o capital bancário e o ativo total.5. Proporção entre provisão para créditos de liquidação duvidosa e ativo total.
6. Ativos por funcionário.6. Rácio entre perdas com empréstimos e total de empréstimos e adiantamentos.
7. Salários e subsídios por trabalhador.7. Rácio entre empréstimos e adiantamentos inadimplentes e total de empréstimos e adiantamentos.

Classificação do Banco Baseada no Desempenho

Com base no grau de desempenho, os bancos são frequentemente classificados em:

  • Banco de melhor desempenho como banco de categoria “A”.
  • Desempenho moderado como banco de categoria “B”.
  • Desempenho médio como banco de categoria “C”.
  • Desempenho abaixo da média ou banco doente como banco de categoria “D”, e
  • Perdedor e mau desempenho como banco da categoria “E”.

Nos Estados Unidos da América, a maioria das agências reguladoras dos bancos segue métodos semelhantes na avaliação do desempenho dos bancos. Esta abordagem é conhecida nos EUA como Sistema Uniforme de Classificação Bancária Interagências.

O método amplamente conhecido e mais popular envolvido nos EUA e em outros países ocidentais e em outros lugares é o Sistema de classificação CAMELS.