Análise de crédito: significado, índices, etapas, 5 Cs de crédito

A análise de crédito é o processo de avaliação de uma solicitação de empréstimo de um solicitante ou de uma questão de dívida de uma empresa para determinar a probabilidade de o mutuário cumprir suas obrigações. Em outras palavras, análise de crédito é o método pelo qual se calcula a qualidade de crédito de um indivíduo ou organização.

O que é Análise de Crédito?

A análise de crédito envolve várias técnicas de análise financeira, incluindo análise de índices e tendências, criação de projeções e análise detalhada de fluxos de caixa.

A análise de crédito também inclui o exame de garantias e outras fontes de reembolso e um histórico de crédito e capacidade de gerenciamento. Os analistas tentam prever a probabilidade de um mutuário deixar de pagar suas dívidas e também a gravidade das perdas em caso de inadimplência.

Por análise de crédito entendemos a análise da elegibilidade para a obtenção de um empréstimo à luz dos pedidos.

No momento da análise de crédito, o gestor de crédito deve examinar cuidadosamente a lógica e a finalidade do crédito. Ampliar o crédito sem analisar o solicitante e o empréstimo aplicado será muito arriscado.

Qualquer falha no processo de análise ou quando a capacidade do analista não estiver à altura, a análise de crédito será em vão.

Elegibilidade na obtenção de empréstimos;

1. Histórico dos dados de transações de empréstimo anteriores
2. Capacidade de usar um empréstimo e características do potencial mutuário
3. Capacidade de reembolsar o valor do empréstimo aplicado
4. Montante de capital para suportar quaisquer contingências
5. Influência na capacidade de reembolso pela situação económica nacional e internacional
6. A presença de quaisquer fatores de risco que possam torná-lo inadimplente, interferindo no fluxo de caixa

3 etapas da análise de crédito

1. Etapas durante a fase de coleta de informações

Coletando informações sobre o candidato

O primeiro passo na análise de crédito é coletar informações sobre o solicitante em relação ao seu histórico de reembolso do empréstimo, caráter, reputação individual e organizacional, solvência financeira, capacidade de utilizar a carga (se concedida), etc.

O banco pode consultar o registro de transações do requerente com o banco e outros bancos. O histórico de reembolsos de empréstimos anteriormente concedidos também pode revelar informações úteis a este respeito.

Requer a coleta de informações do passado. Apresenta demonstrações financeiras do negócio fornecidas pelo requerente.

Esteja envolvido em atividades proibidas, como jogos de azar, consumo de álcool ou quaisquer outros assuntos antiéticos, a análise das características pessoais também é focada nesta etapa.

Coletar informações sobre o negócio para o qual é necessário um empréstimo

O gestor de crédito deve saber a finalidade do empréstimo, o montante do empréstimo e se é possível implementar o projecto com esse montante. O banqueiro deve garantir que o projeto seja viável. O projeto deve ter bom potencial e o candidato deve ter um bom plano para executá-lo.

O banco deve saber a finalidade do empréstimo, o valor do empréstimo e se é possível implementar o projeto com esse valor. É essencial recolher informações sobre as fontes junto das quais o mutuário reembolsaria o empréstimo.

O agente de crédito também deve coletar informações se o mutuário tomou algum empréstimo antes e a condição atual desse empréstimo e conhecer o valor do ativo. preço de mercado que o mutuário está disposto a prometer contra o empréstimo.

Coletando informações sobre o processo de recuperação

O gestor de crédito deve recolher informações sobre as fontes junto das quais o mutuário reembolsaria o empréstimo. As informações para este fim podem incluir a rentabilidade do projeto, o período de retorno, a sensibilidade do fluxo de caixa do projeto a diferentes fatores económicos, etc.

• Avaliação dos riscos políticos e económicos globais
• Identificar e dar explicações sobre os fatores positivos e negativos na condução do negócio
• Avaliação dos aspectos positivos da entrada de caixa e sua possível estabilidade à luz da demanda histórica do negócio
• Considerar as consequências futuras e a necessidade de investimento à luz da proposta de empréstimo aplicada e da garantia de reembolso.
• Avaliação do impacto no balanço dos mutuários após a utilização do empréstimo
• Avaliar a possibilidade e a extensão em que ocorre alteração no nível de risco previamente medido

Coletando informações sobre a segurança

Os bancos, na maioria das vezes, emprestam dinheiro contra títulos pessoais e não pessoais. Um banco sempre preferiria que o empréstimo fosse reembolsado pelo mutuário a realizá-lo com o produto da venda do título.

No entanto, se o mutuário não reembolsar o empréstimo, o credor terá de recorrer à garantia. Por isso, é sempre aconselhável conhecer informações como estabilidade de preços e segurança antes de adiantar o empréstimo.

Coletando informações adicionais, se necessário

Quando o empréstimo em questão é de um montante elevado, um banco pode achar necessário recolher informações adicionais, como as actividades empresariais globais na economia, as provavelmente situação política e econômica do país, eficiência e franqueza da equipe de gestão, provável efeito da concorrência local e internacional no projeto, etc.

• Coleção de descrições detalhadas do empréstimo proposto.
• Coleta de informações detalhadas sobre o solicitante do empréstimo.
• Coleta do crescimento das atividades comerciais do solicitante do empréstimo.
• Uma descrição detalhada dos objetivos e planos financeiros gerais do negócio.
• Recolha e avaliação de outras informações relacionadas a este respeito.

2. Etapas da fase de análise da informação

Analisando a precisão das informações

As informações fornecidas na aplicação e junto com ela são analisadas para avaliar sua veracidade.

Nesse sentido, o analista examinaria minuciosamente a carteira de identidade nacional, carteira de habilitação, carteira comercial, escritura de parceria, estatutos societários, resoluções e outros documentos legais anexados ao pedido.

• Inspeção da proposta localização da empresa
• Coleta de informações detalhadas sobre a obtenção de lucros dos clientes bancários existentes e outras partes relacionadas ao negócio
• Inspeção do funcionamento interno ambiente do negócio
• Análise das informações sobre negociação (venda/compra) e disponibilidade de oportunidades de obtenção de crédito junto aos fornecedores (Crédito Comercial) e o relacionamento com os fornecedores
• Análise das demonstrações financeiras auditadas

Analisando a capacidade financeira do candidato

Nesta etapa, é levada em consideração a capacidade financeira do candidato. A solvabilidade financeira do requerente e as suas competências e capacidades são factores importantes neste contexto.

O analista calcula diferentes índices financeiros do passado, pró-forma declaração de rendimentos, planilhas de balanço, demonstrações de fluxo de caixa, e outros candidatos declarações financeiras e os analisa para concluir sua capacidade financeira.

• Analise a honestidade, integridade, sinceridade de um indivíduo e o sentido geral em relação ao negócio proposto por parte dos proprietários, funcionários, funcionários e trabalhadores.
• Depois de considerar o sucesso da gestão do negócio, o gestor de crédito deve examinar a intenção de reembolsar o empréstimo.
• Análise do possível risco político e económico.
• Identificação e mensuração de aspectos positivos e negativos na condução do negócio.
• Avaliação da possibilidade operacional face ao empréstimo proposto.
• Identifique as fontes e os usos das futuras entradas e saídas de caixa do projeto de empréstimo proposto.
• Determinação da demanda por capital de giro atualmente e no futuro.
• Avaliação da segurança secundária das garantias e fianças.

Analisando a eficácia do projeto

Um aspecto da análise de crédito é a análise da qualidade, finalidade e perspectiva do projeto para o qual o empréstimo foi solicitado. O banqueiro ficará à vontade para conceder empréstimos se o projeto for produtivo, expansível e, claro, rentável.

Por outro lado, se o projecto estiver numa fase de declínio, enfrentar uma concorrência intensa ou for confrontado com condições adversas, o banco provavelmente ficará relutante em conceder qualquer empréstimo.

• Determinação dos níveis de risco explícitos ou implícitos do empréstimo proposto.
• Se o nível de risco estiver além do aceitável, a proposta de empréstimo deverá ser encerrada com um comentário negativo.

Analisando a possibilidade de reembolso do empréstimo

O analista analisa o efeito que o empréstimo proposto terá no aumento da liquidez e do rendimento do requerente.

O fluxo de caixa líquido é um bom indicador da capacidade do requerente de reembolsar o empréstimo juntamente com os juros e outras despesas no prazo devido.

Um analista também pode estar interessado em ver a carga de juros e a carga de encargos fixos do requerente.

• Determinação dos tipos de empréstimo, duração do empréstimo e montante dos juros à luz dos riscos associados ao empréstimo.
• O processo de análise do empréstimo deve ser interrompido aqui se os termos e condições do empréstimo aplicado não forem aceitáveis.
• Obtenha aprovações da autoridade sancionadora de empréstimos apropriada.
• Sente-se para discutir com os mutuários sobre as condições aceitáveis ​​do empréstimo.
• Preparação e manutenção de documentos necessários para o empréstimo permitido.

3. Etapa de tomada de decisão

Dependendo da análise, o analista identifica e mede o risco de crédito associado a um pedido de empréstimo e determina se o nível de risco inerente é aceitável.

Suponha que o analista esteja satisfeito com o risco aceitável e convencido de que o empréstimo será reembolsado. Nesse caso, ele/ela prepara e submete uma recomendação ao órgão apropriado autoridade de aprovação de empréstimo para sancionar o empréstimo.

Quais são os 5Cs do crédito?

Os bancos devem fazer uma análise de crédito antes de conceder o empréstimo, e os 5 Cs do Crédito são uma boa forma de compreender o potencial de um pedido de empréstimo.

A análise de crédito abrange a análise do caráter do mutuário, capacidade de utilização do valor do empréstimo, condição de capital, objetivos de tomada do empréstimo, planejamento de utilizações, cronograma provável de reembolso, etc.

A atividade de empréstimo é uma das funções de risco de um banco. Isto é arriscado porque uma parte importante do fundo para empréstimos é o dinheiro dos depositantes.

5 Cs de crédito são;

1. Personagem
2. Capacidade
3. Capital
4. Garantia
5. Condições

Personagem

Personagem (caráter de crédito) refere-se à reputação do potencial mutuário no cumprimento das obrigações do banco no vencimento. Isto inclui certas qualidades morais e mentais de integridade, justiça, responsabilidade, temperança, confiabilidade, diligência e similares. O caráter de crédito é uma questão relativa.

A natureza do potencial mutuário reembolsar o empréstimo de acordo com o contrato de empréstimo;

• Histórico anterior de transações de empréstimo com este banco.
• Informações de outros credores.
• Examinar a veracidade das informações fornecidas no pedido de empréstimo.

Capacidade

Capacidade refere-se à capacidade dos potenciais mutuários de reembolsar a dívida no vencimento. Indica a competência do mutuário para utilizar o empréstimo de forma eficaz e lucrativa.

Esta é uma variável significativa de análise de crédito uma vez que a capacidade de reembolso dos clientes depende da sua capacidade de ganho.

Aqui, o banco deve verificar a capacidade dos solicitantes de reembolsar o empréstimo;

• Entrada de caixa mensal sobre saída de caixa mensal.
• Estabilidade e certeza da fonte de renda.
• Estabilidade da situação financeira.
• Condição de liquidez positiva.

Capital

O capital representa a posição financeira geral da empresa do potencial mutuário, com especial ênfase no património líquido tangível e na rentabilidade, indicando a capacidade de gerar fundos continuamente ao longo do tempo.

O valor do patrimônio líquido da empresa é o fator-chave que rege o valor do crédito que seria disponibilizado ao mutuário.

O banco deve descobrir se o solicitante do empréstimo pode captar recursos de fontes alternativas para pagar e enfrentar situações adversas;

• Quantidade de ativos líquidos
• Quantidade de bens pessoais em caso de propriedade ou parceria.
• A parcela não realizada do capital dos acionistas.

Garantia

As garantias são representadas por ativos que podem ser oferecidos como garantia contra prorrogação de empréstimos. As garantias em ativos penhorados compensam uma deficiência em um ou vários dos três primeiros 'Cs'. As garantias servem assim como almofada ou amortecedor se um ou vários empréstimos estiverem vencidos.

O banco precisa verificar se o produto da venda da garantia será suficiente para satisfazer a obrigação total do empréstimo.

1. Relação entre empréstimo e garantia.
2. Fácil comercialização.

Perguntas ao avaliar garantias

O Manual de Exame de Banco Comercial sugere que os credores façam as seguintes perguntas ao avaliar as garantias:

1. As garantias negociáveis ​​são mantidas sob custódia conjunta?
2. O cliente obteve e solicitou recibos de sinal de garantia liberados?
3. Os valores mobiliários e commodities e os requisitos de margem são revisados ​​pelo menos mensalmente?
4. Quando o apoio recai sobre o dinheiro valor de resgate de apólices de seguro, uma contabilidade periódica é recebida da seguradora e mantida com a apólice?
5. É mantido um registro de entrada no cofre de garantias?
6. Os poderes sobre ações são arquivados separadamente para impedir a negociabilidade e impedir a captação tanto do título quanto do instrumentos de negociação?
7.  Os títulos para transferência, troca e assim por diante são controlados por tickets de armazenamento temporário pré-numerados?
8. O banco instituiu um sistema que garante que os acordos de garantia sejam arquivados, que as hipotecas colaterais sejam devidamente registradas, que pesquisas de títulos e avaliações de propriedades sejam realizadas em conexão com hipotecas colaterais e que a cobertura do seguro (incluindo a cláusula do beneficiário de perdas) afete a propriedade coberta pelas hipotecas colaterais?
9. São recebidos reconhecimentos de depósitos caucionados mantidos em outros bancos?
10. É necessária a aprovação de um oficial antes que a garantia possa ser liberada ou substituída?
11. O banco possui um sistema de revisão interna que reexamina os itens de garantia quanto à negociabilidade e atribuição adequada, verifica os valores atribuídos à garantia quando o empréstimo é feito e, em intervalos frequentes depois disso, determina se os itens em tickets de cofre temporário são autorizados e não foram está pendente por um período de tempo não razoável e determina que os pagamentos do empréstimo sejam lançados imediatamente?
12. Todas as notas são atribuídas a números consecutivos e registradas em um registro de notas ou similar? Os números nas notas coincidem com os registrados no registro?
13. Os avisos de cobrança são tratados por alguém não relacionado ao processamento de empréstimos?
14. No financiamento de depósito hipotecário, o banco mantém a nota hipotecária original, o contrato fiduciário ou outros documentos críticos, liberando-os apenas mediante pagamento.
15. Foram estabelecidos padrões para determinar o adiantamento percentual a ser feito em relação às contas a receber aceitáveis?
16. As contas a receber aceitáveis ​​estão definidas?
17. O banco estabeleceu requisitos mínimos para verificação das contas a receber do mutuário e padrões mínimos de documentação?
18. As políticas de financiamento de contas a receber são revisadas pelo menos anualmente para determinar se são compatíveis com as mudanças nas condições de mercado?
19. Os extratos de empréstimos, contas inadimplentes, solicitações de cobrança e avisos de atraso foram verificados ao balancetes usado para reconciliar registros subsidiários de empréstimos de financiamento de contas a receber com contas contábeis?
20. As consultas sobre saldos de empréstimos de financiamento de contas a receber foram recebidas e investigadas?
21. É o banco que recebe documentos que comprovam ajustes de crédito registrados no empréstimo contas ou contas a receber com juros acumulados? Esses documentos foram verificados ou testados posteriormente?
22. Os termos, datas, pesos, descrições da mercadoria e outros detalhes são mostrados nas faturas, documentos de embarque, recibos de entrega e conhecimentos de embarque? Esses documentos são examinados em busca de diferenças?
23. Os pagamentos dos clientes foram examinados em busca de diferenças nos prazos, números, prazos das faturas e assim por diante?
24. Os registros bancários mostram, em tempo hábil, um primeiro penhor sobre os recebíveis atribuídos a cada mutuário?
25. Os empréstimos concedidos com garantia de recebíveis também possuem cessão de estoque?
26. O banco verifica as contas a receber do mutuário ou exige verificação independente periodicamente?
27. O banco exige que o mutuário forneça cronogramas de contas a receber antigas periodicamente?

Condições

As condições implicam condições económicas e comerciais que afectam a capacidade do mutuário de ganhar e pagar dívidas fora do seu controlo. As condições económicas incluem todos estes factores que afectam os processos de produção, distribuição e consumo.

O banco deve descobrir se há problemas no reembolso do empréstimo podem surgir sob a situação financeira atual da empresa.

1. Previsão da situação económica geral durante o período do empréstimo.
2. A possibilidade de estabilidade da fonte de receitas prevista do solicitante do empréstimo.

Utilização de Índices Financeiros para Análise de Crédito

O solvabilidade de um pedido de empréstimo pode ser medido analisando os dados das demonstrações financeiras.

A análise de proporção é feita para comparação ou para identificando indicadores de análise de tendências. No entanto, os índices fundamentais calculados a partir das demonstrações financeiras são apresentados abaixo;

1. Medidas de Liquidez
2. Medidas de eficiência de gestão
3. Medidas de equilíbrio entre empréstimo e capital próprio
4. Medidas de lucratividade

Visualizar Pontos de Análise de Crédito

A atividade de empréstimo é uma das arriscadas funções de um banco. Isto é arriscado porque uma parte importante do fundo para empréstimos é o dinheiro dos depositantes.

O origem dos fundos emprestáveis é o dinheiro do depositante, que o banco deve pagar à vista. Portanto, se o banco não conseguir pagar à vista, poderá ficar furioso com os depositantes.

Por outro lado, os empréstimos são a principal fonte de lucro de um banco. Assim, os bancos têm de manter a confiança dos depositantes depositados neles e obter lucro para tornar o negócio viável.

O Banco obtém algumas informações necessárias do mutuário para recuperar o empréstimo e analisar sua situação financeira. Isso é chamado de Análise de Crédito. Em 1975, Jack R Crigger descreveu isso em seu artigo “An Ocean of 5 Cs”.

O cinco C's são popularmente usados ​​em muitos países ao redor do mundo. Junto com os 5 C's, três outros métodos são usados ​​na mesma perspectiva. Esses três métodos são “CAMPARI”, “PARSAR” e “5Rs”.