Fonds bancaires : sources, fonctions, utilisation des fonds bancaires

Fonds bancaires : sources, fonctions, utilisation des fonds bancaires

La banque est un intermédiaire financier qui accepte les excédents d’épargne sous forme de dépôts et accorde des fonds à ceux qui peuvent s’adresser à la banque avec des projets bancables. Les responsables des banques doivent connaître les sources des dépôts. Le nombre de fonds peut être augmenté ou diminué en fonction de la compétence professionnelle des dirigeants de la banque.

Par exemple, les dépôts stables sont préférables aux dépôts sensibles et vulnérables. En revanche, les investissements à court terme peuvent être récupérés à temps pour permettre banque recycler la même chose pour gagner plus de profit que les investissements à long terme.

, l'argent au jour le jour et à court terme peut jouer un rôle positif dans le maintien de la rentabilité et de la liquidité. D'un autre côté, une banque doit être surveillée et évaluée périodiquement pour déterminer si elle fonctionne à un rythme optimal pour atteindre son objectif.

Sources et utilisations des fonds bancaires

Les banques réalisent des bénéfices en investissant les fonds collectés. Les déposants fournissent une grande partie des fonds bancaires. En tant que telles, les banques doivent déployer des efforts raisonnables pour attirer l’argent des déposants. Les banques peuvent également collecter des fonds auprès de différentes autres sources.

D’un autre côté, l’octroi de prêts constitue la principale source d’utilisation des fonds de l’État. Banque commerciale. J'espère qu'il sera utile de comprendre le flux de fonds à partir du graphique ci-dessous.

La figure ci-dessus montre l'utilisation des fonds en indiquant l'évolution des entrées et sorties de fonds bancaires de l'année précédente à l'année en cours. Cela signifie que le nombre de dépôts a augmenté en raison de l’augmentation de la source des dépôts.

En revanche, la diminution du montant du dépôt dans l’année en cours par rapport à l’année précédente indique une diminution de la source du dépôt.

De cette manière, une augmentation ou une diminution du montant du prêt dans la période en cours par rapport à la précédente indique le volume des prêts. Les actifs qui ne sont actuellement pas utilisés peuvent être vendus pour collecter des fonds. En revanche, le fonds bancaire diminue lorsque les actifs sont achetés neufs ou en remplacement.

La gestion des flux de fonds est la préoccupation fondamentale de la gestion des fonds des banques. Les banquiers maintiennent le niveau de liquidité souhaité en adoptant des plans à court et à long terme. Alors le la direction de la banque surveille toujours de plus près les entrées et sorties de fonds.

La banque doit considérer que les fonds excédentaires inutilisés lui nuisent, tandis que, de la même manière, une utilisation inappropriée des fonds bancaires entraîne des problèmes de liquidité. Les banquiers doivent donc prendre des décisions en gardant tous ces facteurs à l’esprit.

3 fonctions en tant que collecteur de fonds bancaires

La banque collecte des fonds auprès de trois sources principales : les dépôts, les fonds empruntés et le capital. Les variations des sources de financement dépendent des trois facteurs suivants :

  • Durée de détention du fonds à la disposition de la banque.
  • Avantage relatif
  • Coût du fonds.

En raison de la nature de l'activité, des entrées et sorties de fonds continues se produisent dans les fonds bancaires. En augmentant les dépôts issus d’un plus grand nombre de collectes ou en ouvrant de nouveaux comptes, les banques canalisent le montant sous forme d’investissement vers d’autres secteurs à des fins lucratives.

Comme les dépôts peuvent être retirés à tout moment, les banques doivent conserver suffisamment de liquidités dans le coffre-fort pour répondre à la demande en cas de besoin.

Autrement, elle doit collecter de l’argent en vendant des actifs quasi-liquides ou en empruntant auprès d’autres sources, même à un taux d’intérêt plus élevé.

Toutes ces transactions entraînent une augmentation et une diminution des fonds qui doivent être gérés pour maximiser le profit revenus des banques. Pour ce faire, la direction doit faire preuve de flexibilité dans la planification quotidienne de la trésorerie à court et à long terme, en fonction de la situation.

Les entrées et sorties de fonds des banques sont régulièrement modifiées. La banque collecte de nouveaux dépôts pour augmenter les dépôts et investit judicieusement les dépôts mobilisés pour générer des revenus.

Dans le cas contraire, si les retraits de dépôts dépassent les liquidités prévues, une pénurie de fonds et une crise de liquidité pourraient survenir, mettant en péril la confiance du public. Les fonds proviennent principalement de trois sources :

  1. Capital,
  2. Dépôt, et
  3. Fonds empruntés.

1. Capitale

Le capital est la première source de fonds bancaires. La banque collecte également des fonds en vendant des débentures à long terme. Généralement, la banque collecte les fonds des propriétaires en émettant des actions. Plus les actionnaires achètent des actions, plus le capital est collecté.

Les dividendes non réclamés/bénéfices non distribués font également partie des fonds des banques. Le montant des bénéfices non distribués dépend dans une large mesure de la politique de dividende. La vente d’actifs inutiles/inutilisables augmente l’afflux de fonds.

Les grandes banques collectent parfois des fonds sur les marchés libres en utilisant leur bonne volonté. Mais le cas est différent pour les petites banques. De plus, les grandes et petites banques ne parviennent pas à collecter des fonds dans les pays dont les marchés monétaires et de capital sont moins développés.

Selon les spécialistes bancaires, les emprunts auprès d'autres sources constituent également l'un des fonds bancaires. Mais la dette/les emprunts n'ont une seconde créance qu'une fois que les créances des déposants ont été satisfaites.

De nombreuses entreprises collectent des fonds en émettant des débentures. Normalement, ce type de débenture arrive à échéance dans 25 à 30 ans. Le spécialiste bancaire R. D Watson affirme que les dettes/emprunts ayant une échéance de plus de sept ans sont aussi bons que le capital.

2. Dépôt

Le dépôt est la plus grande source de fonds bancaires. On suppose qu’une banque de taille moyenne collecte 85%-95% de ses fonds via des dépôts. Les comptes de dépôt peuvent être classés en trois catégories :

  1. Compte de dépôt courant
  2. Compte de dépôt d'épargne
  3. Compte de dépôt fixe

Du point de vue de la gestion des fonds bancaires, le plus haut le coût est impliqué dans les comptes de dépôt à terme. Mais le banquier tire davantage de revenus de ce compte.

En revanche, le coût de recouvrement du compte courant est quasiment nul. Même si le montant est énorme, il peut être investi sur une courte période. Le compte courant rapporte moins que le compte fixe. Un compte de dépôt d’épargne présente les caractéristiques des comptes mentionnés précédemment.

discussões em grupo focal

3. Fonds emprunté

Les banques collectent des fonds provenant d’emprunts à court et à long terme. Les banques collectent des fonds à long terme provenant d’emprunts à long terme en suivant les règles et réglementations contemporaines.

Les fonds à long terme font donc office de capital. Les instruments par lesquels la banque collecte des fonds à court terme sont la vente de titres assortis d'un accord de mise en pension, emprunts auprès de la banque centrale, et les emprunts auprès de banques sœurs.

Ce type de prêt peut avoir une échéance d'un ou deux jours. Les intérêts payables sur ces emprunts dépendent de la demande et de l’offre de ces fonds.

Avec un historique de remboursement régulier, les banques peuvent gagner la confiance des prêteurs et ainsi collecter des fonds à court terme chaque fois que nécessaire, dont les coûts deviennent relativement inférieurs à ceux des fonds provenant de sources à long terme.

Comparaison des différentes sources de fonds bancaires

SourcesDuréeAvantage relatifCoût des fonds
CapitalIllimitéMaturité illimitée.

Agir comme absorbeur de pertes.
Dividende.
Dépôt actuelTrès courtFournir des liquidités immédiates.

Pas de frais d'intérêts
Seuls les frais de tenue de compte.
Dépôt d'épargneSupérieur à un compte courant mais inférieur à un dépôt à terme.Maturité supérieure.

Faible risque de liquidité
Les intérêts sont payés à un niveau minimum.
Dépôt à terme DépôtLe plus long parmi tous les comptes de dépôt.Maturité à long terme.

Facilité d’investissement à long terme.
Les intérêts sont payés à un taux relativement plus élevé.
Fonds empruntéAllant de 1 jour à 20 ansDéductible d'impôts.

Fournir des liquidités déductibles immédiates et à long terme.
Les intérêts sont payés à des taux différents en fonction de l'échéance.

Comment les banques commerciales utilisent les fonds bancaires

Les banques collectent des fonds provenant de dépôts, de dettes, de capitaux et d'autres sources. La plupart des fonds collectés, lorsqu'ils sont utilisés, peuvent générer des bénéfices.

Les fonds sont utilisés à deux fins : l’un est un prêt et l’autre un investissement. Tout en investissant dans les actifs productifs, les banques doivent détenir suffisamment de liquidités ou d’actifs quasi-liquides pour répondre à différents types de liquidités.

Même si les fonds conservés comme actifs liquides sont limités, les banques ne les détiennent que pour répondre à leurs besoins quotidiens et préserver la confiance du public. L'autorité des affaires bancaires détient également un certain montant de fonds en tant que réserve statutaire qui fonctionne comme obligatoire.

Les banques commerciales utilisent leurs fonds dans les cas suivants chemin-

1. Fonction de prêt

La banque utilise la plupart des fonds mobilisés sous forme de prêts et avances. Dans les pays développés, 50% à 65% de fonds bancaires commerciaux accordent des prêts et des avances, mais les mêmes fourchettes vont de 65% à 75% dans les pays en développement.

Les prêts sont classés de deux manières : l'une pour l'investissement commercial ou le fonds de roulement et l'autre pour les prêts non commerciaux destinés aux particuliers, tels que les prêts automobiles, les prêts immobiliers, les prêts médicaux, etc.

2. Fonctions d'investissement

La fonction d'investissement est le deuxième poste qui utilise les fonds des banques. La banque investit dans les bons du Trésor émis par le gouvernement. Il est moins risqué que tout autre titre. Il est plus facile à convertir en espèces que n’importe quel titre plus pétrolier. Pour cette raison, c’est préférable.

Cela peut être à court terme, à moyen ou à long terme. Les banques utilisent également leurs fonds pour investir dans des blue chips et des obligations, débentures, etc.

3. Fonctions liées aux actifs de trésorerie

Les liquidités indiquent qu'une partie des fonds bancaires est utilisée pour maintenir la liquidité des banques sous différentes formes.

Les actifs dans lesquels les fonds sont investis sont –

  • Argent liquide dans le coffre-fort.
  • Objets en cours de collecte.
  • Solde avec la banque centrale.
  • Soldes avec les banques sœurs.

4. Autres fonctions

Pour une nouvelle banque, des fonds énormes sont utilisés pour acheter des équipements, des technologies, des meubles, des bâtiments, des bureaux, etc. de qualité, afin de créer une impression qui attirera de nombreux clients.

D'un autre côté, les hanks existants nécessitent des fonds pour leur remplacement, leur modernisation ou leur maintenance. De plus, les banques peuvent installer des investissements de haute technologie pour fournir un service fluide et rapide.