Planification des bénéfices des banques : comment les banques commerciales planifient leurs bénéfices

Planification des bénéfices des banques : comment les banques commerciales planifient leurs bénéfices

Une partie importante de la planification des bénéfices consiste à élaborer un plan de profit formel, une déclaration écrite en termes financiers et non financiers des objectifs de profit d'une entreprise. Habituellement, une banque élabore des plans de bénéfices annuels et sur trois ou cinq ans.

Planification des bénéfices bancaires

La planification des bénéfices d'une banque est un processus de gestion conçu pour atteindre les objectifs d'une entreprise sur une période déterminée.

Comprendre la planification des bénéfices est essentiel si vous étudiez la finance ou si vous envisagez une carrière dans le secteur bancaire. Dans le monde dynamique des banques commerciales, la planification des bénéfices est un outil stratégique qui aide les banques à atteindre une croissance et une compétitivité durables.

La planification des bénéfices est un processus essentiel qui permet aux banques commerciales de fixer des objectifs financiers et non financiers, d'aligner leurs ressources et de mettre en œuvre des stratégies pour maximiser la rentabilité.

Dans le secteur des banques commerciales, la planification des bénéfices revêt une importance unique car elle a un impact direct sur le succès à long terme de la banque et sa capacité à prospérer sur un marché concurrentiel.

Les banques commerciales peuvent tracer la voie vers une croissance et une rentabilité durables en fixant des objectifs clairs et en élaborant un plan de profit formel.

Cet article de blog explorera le programme de planification des bénéfices en dix étapes spécialement conçu pour les banques commerciales. Que vous soyez un étudiant universitaire de première année ou un aspirant banquier, ce guide vous fournira une compréhension complète de la planification des bénéfices dans le secteur des banques commerciales.

Rentabilité des banques

Plusieurs facteurs influencent la rentabilité des banques, dont les suivants :

  1. Gestion
  2. Conditions économiques
  3. Taille
  4. Taux d'intérêt
  5. Conditions compétitives
  6. Pourcentage de ressources utilisées
  7. Gains et pertes sur titres
  8. Pertes et recouvrements sur prêts

La gestion comprend la planification, l'organisation, la dotation en personnel, la direction et le contrôle.

Les banques qui possèdent une expertise dans ces domaines sont plus susceptibles d’être rentables que celles qui n’en possèdent pas. Malheureusement, certaines banques, en raison de ressources limitées, sont désavantagées pour s'assurer les services d'un personnel expérimenté dans ces domaines importants.

La rentabilité des banques dépend grandement de la santé économique de la communauté qu'elles servent.

Le rendement des actifs est un facteur important dans la détermination de la rentabilité des banques. Normalement, à mesure que les taux débiteurs et le rendement des titres augmentent, la rentabilité augmente également puisqu'il y a un léger décalage dans les taux payés sur les dépôts.

La position concurrentielle des banques influence la rentabilité en réduisant les ressources dont elles disposent et en forçant à augmenter les taux payés sur ces ressources ; par conséquent, la marge nette d’intérêt d’une banque est réduite.

Le nombre de ressources bancaires investies dans des actifs productifs augmente les revenus et la rentabilité. Le montant alloué à prêts et investissements est une décision de gestion importante et dépend de nombreux facteurs, notamment des besoins de liquidité d'une banque.

Rentabilité et taille de la banque

La rentabilité des banques varie selon leur taille. Bien que le rendement des actifs et des fonds propres ait diminué dans toutes les banques au cours de la période 1981-86, la baisse la plus notable du rendement des actifs a été de 54 pour cent, contre une baisse de seulement 16 pour cent pour l'ensemble des banques.

La baisse du rendement des capitaux propres a également été de 54 pour cent, contre une baisse de 22 pour cent pour l'ensemble des banques. La baisse du rendement des actifs et des capitaux propres des banques des centres monétaires a été moindre que celle de la plupart des autres catégories de banques.

Les banques classées comme banques agricoles ont affiché les plus mauvaises performances de rentabilité ces dernières années et, pour une raison évidente, le secteur agricole du pays a été déprimé.

Les banques dont une grande partie de leur portefeuille de prêts était consacrée à l'énergie ont également connu des problèmes de rentabilité ces dernières années en raison des problèmes économiques qui ont frappé le secteur énergétique du pays.

Programme de planification des bénéfices en dix étapes pour une banque commerciale

Étape 1 : Prévisions économiques et financières – Analyser les facteurs qui façonnent les banques commerciales

Les banques commerciales doivent d’abord se pencher sur les prévisions économiques et financières pour se lancer dans la planification des bénéfices. Ces prévisions aident les banques à comprendre les facteurs économiques nationaux et locaux qui influencent les opérations bancaires commerciales. Les banques peuvent obtenir des informations précieuses pour orienter leurs décisions de planification des bénéfices en analysant les indicateurs économiques et les tendances financières.

Étape 2 : Fixer des objectifs préliminaires – Tracer la voie vers la rentabilité dans les banques commerciales

Les banques commerciales doivent établir des objectifs préliminaires en matière de bénéfice par action et de rendement du capital. Ces indicateurs clés de performance servent de références pour mesurer la rentabilité. En fixant des objectifs clairs, les banques peuvent aligner leurs efforts pour atteindre une rentabilité optimale et assurer leur succès à long terme dans le paysage bancaire commercial.

Étape 3 : Estimation de la demande de crédit – Répondre aux besoins de financement des entreprises et des particuliers

Comprendre la demande projetée de produits de crédit et de services bancaires est crucial pour les banques commerciales. En segmentant la demande de crédit par type et en évaluant les tendances du marché, les banques peuvent estimer les flux de revenus potentiels et aligner leurs offres en conséquence.

Cette étape aide les banques commerciales à optimiser leur capacité de prêt et à capitaliser sur les opportunités du marché.

Étape 4 : Estimation des dépôts et des fonds – Construire une base solide pour la rentabilité

Les dépôts et les fonds jouent un rôle essentiel dans la rentabilité d'une banque commerciale.

Les banques peuvent évaluer leur capacité de prêt et identifier les opportunités d’investissement potentielles en estimant le volume et les types de dépôts et autres fonds. Cette étape permet aux banques d’allouer efficacement leurs ressources et d’assurer une base solide de rentabilité.

Étape 5 : Plans de bénéfices des succursales et des départements – Exploiter la puissance des unités individuelles

La planification des bénéfices n’est pas une approche universelle. Chaque succursale et département d'une banque commerciale contribue de manière unique à la rentabilité globale.

Les banques peuvent développer des plans de profit sur mesure en impliquant des unités individuelles dans le processus de planification des bénéfices qui correspondent à des objectifs et des opportunités spécifiques. Cette étape favorise un sentiment d'appropriation et de responsabilité parmi les employés de la banque.

Étape 6 : Plan de bénéfice consolidé – Unir les efforts pour un impact maximal

Il est essentiel de créer un plan de profit complet consolidant les plans individuels des succursales et des départements.

Le plan consolidé permet aux banques commerciales d'évaluer la performance financière de l'organisation. Le calcul du bénéfice par action, du rendement du capital et l'estimation des provisions pour impôts sur le revenu donnent une image claire de la rentabilité et des obligations fiscales de la banque.

Étape 7 : Examen et évaluation – Assurer l’alignement et identifier les opportunités

Au cours de cette étape, les banques commerciales comparent les bénéfices par action et le rendement du capital réels et projetés par rapport aux objectifs préliminaires. En procédant à des examens approfondis des plans de profit des succursales et des départements, les banques peuvent garantir leur alignement sur le bénéfice global.

objectifs. Ce processus d'évaluation critique permet d'identifier les domaines à améliorer et les opportunités d'améliorer la rentabilité.

Étape 8 : Explorer des stratégies d’amélioration des bénéfices – Stimuler la croissance et l’innovation dans les banques commerciales

Les banques commerciales doivent continuellement explorer des stratégies alternatives pour accroître leur rentabilité. Cela peut inclure l’élargissement des offres de services, l’optimisation de l’efficacité opérationnelle, l’exploration de nouveaux segments de marché et le développement de solutions financières innovantes.

Les banques commerciales peuvent garder une longueur d’avance sur la concurrence en adoptant des stratégies avant-gardistes et en découvrant de nouvelles voies de croissance des bénéfices.

Étape 9 : Finaliser le plan de profit – Définir le cap vers la rentabilité

Au cours de cette étape, le plan de profit final est rédigé, intégrant les ajustements et les stratégies spécifiques à la banque commerciale.

Il garantit que les objectifs de profit sont alignés sur les ressources de la banque et la dynamique du marché. Le plan de profit sert de feuille de route, guidant la banque vers la maximisation de la rentabilité et la réalisation de ses objectifs à long terme.

Étape 10 : Suivi et mesure des résultats – Rester sur la bonne voie et s’adapter au changement

La dernière étape du programme de planification des bénéfices implique une surveillance et une mesure continues de la performance financière.

Les banques commerciales doivent analyser les écarts, identifier les domaines à améliorer et procéder aux ajustements nécessaires tout au long de l’année. Ce processus d'évaluation continu permet aux banques de rester sur la bonne voie, de s'adapter aux changements du marché et de garantir que leur rentabilité reste conforme à leurs objectifs.

Revenus et dépenses bancaires

Les revenus de la Banque seront plus élevés si les revenus sont importants et si les coûts sont inférieurs à la normale. Le revenu sera moindre si les revenus sont faibles et lorsque le coût est plus élevé que d’habitude.

Éléments de revenus bancaires

  1. Le revenu d'intérêts
  2. Revenu d'escompte
  3. Les revenus de dividendes
  4. Commissions, frais, frais de change et courtage.
  5. Autres revenus
    • frais de casiers
    • traitement des remises
    • frais de service
    • retarder les amendes
    • frais d'enquête
    • frais d'engagement

Dépenses des chefs de banque

  1. Intérêts sur les dépôts
  2. Intérêts sur les emprunts
  3. Dépenses opérationnelles.
    • Les salaires des employés,
    • Autres indemnités des salariés,
    • les PF,
    • Pourboire,
    • Fonds de compensation,
    • prix, etc.
  4. Autres dépenses :
    • Jetons de présence
    • Honoraires des membres du comité
    • Honoraires des commissaires aux comptes,
    • Frais de justice
    • Louer
    • Impôts
    • Assurance
    • Dépréciations
    • Réparations
    • Tampon de la Poste
    • Imprimerie et papeterie
    • Publicités, etc.

Structure de revenus de la banque

Comme dans les organisations commerciales, les revenus ou bénéfices des banques commerciales résultent de fonctions de revenus et de coûts. La fonction de revenus montre que le revenu total des banques provient des services rendus par les banques, et la fonction de coût montre le total des dépenses engagées pour produire tout service rendu.

Intérêts et rabais

Les intérêts sur les prêts accordés par une banque et les escomptes appliqués aux lettres de change constituent la principale source de revenus puisque les prêts représentent une proportion importante du total des fonds bancaires.

Le niveau des revenus d'intérêts dans une banque dépend du volume des prêts, du type de prêts accordés et des taux d'intérêt.

Il est notoire que les taux d'intérêt varient en fonction des caractéristiques du prêt individuel et des conditions générales de l'offre et de la demande de crédit sur le marché monétaire.

Les revenus de dividendes

Les revenus de dividendes, une autre source importante de revenus des banques après le niveau des revenus d'intérêts, dépendent dans une large mesure du montant et de la composition des investissements ainsi que des taux de rendement.

Commission, échange et courtage

Une autre source importante de revenus bancaires sont les commissions, les frais, les frais de change et les frais de courtage, que la banque facture pour un large éventail de services qu'elle fournit.

Autres sources de revenus

Cette catégorie comprend les revenus des casiers, les envois de fonds et les frais de service sur les prêts que la banque facture aux demandeurs de crédit pour une enquête de crédit et des paiements en retard. Les banques peuvent également facturer un engagement de prêt pour l'exécution d'hypothèques ou d'accords garantissant des prêts.

Le problème de l’allocation des revenus bancaires

L'un des problèmes les plus importants auxquels sont confrontés les dirigeants des banques est la répartition des revenus bancaires entre les différents dirigeants, à la lumière des exigences actuelles et futures. Les bénéfices de la banque peuvent être utilisés des trois manières suivantes :

  1. établir des fonds de réserve spéciaux tels que des réserves de valorisation à partir des bénéfices de la banque pour se protéger contre des pertes inhabituelles ;
  2. conserver une partie des bénéfices pour les comptes de capital généraux ;
  3. distribuer une partie des bénéfices bancaires aux propriétaires sous forme de dividendes.

Une partie des revenus bancaires doit être distribuée aux propriétaires des banques. Cela est nécessaire pour maintenir la confiance des actionnaires existants et inciter les investisseurs potentiels à investir dans les titres de la banque.

Certains investisseurs se méfient de l’avenir et préfèrent fortement un revenu immédiat, ce qui réduit l’incertitude quant au niveau des bénéfices pour les investisseurs. Les actionnaires peuvent accorder plus de poids aux attentes concernant les dividendes actuels qu'aux convictions concernant les tendances des prix et les dividendes à long terme.

De plus, un dividende est porteur d’informations sur la capacité bénéficiaire future de l’entreprise. Un dividende élevé affichant une croissance faible mais régulière est considéré comme un indicateur de la stabilité de l'organisation. C'est pourquoi les variations des taux de dividendes entraînent des fluctuations du cours des actions.

Facteurs influençant le modèle d’allocation des revenus bancaires

Facteurs internes influençant le modèle d’allocation des revenus bancaires

1. La structure des actifs et son risque

Le montant des fonds de réserve spéciaux et généraux d'une banque est étroitement lié aux risques assumés par la banque. Les prêts et placements en sécurité, à l'exclusion des obligations d'État, sont considérés comme des actifs risqués.

2. Pertes de crédit et d’investissement

Les pertes que la banque est susceptible de subir à l'avenir, tant en raison du défaut de remboursement du créancier que de la vente de titres, doivent être prises en compte séparément pour décider du montant des revenus courants que la banque doit consacrer à la constitution d'une réserve pour pertes sur prêts et réserve à moindre coût sur les investissements en sécurité.

3. Remboursement du prêt

Une banque endettée peut l'éteindre en employant de nouvelles obligations pour remplacer l'ancienne dette ou les bénéfices non répartis. Si la direction adopte la deuxième alternative, une part plus importante des bénéfices de la banque sera conservée.

4. Taux de croissance de la Banque

Une banque croît plus rapidement que le système bancaire dans son ensemble n’a de raison plus qu’ordinaire de constituer son compte de capital. Une banque en croissance rapide disposera de fonds constants pour saisir des opportunités favorables pour lesquelles un montant de fonds suffisamment important est nécessaire.

5. Accès au marché des capitaux

Une banque a facilement accès aux sources du marché des capitaux à un taux raisonnable en raison de ses résultats élevés et stables dans le passé et de l'ingéniosité de son conseil d'administration. La direction n'a pas besoin d'être trop conservatrice en conservant une part plus importante des bénéfices.

6. Propriété de la banque

Dans une banque à capital fermé avec quelques actionnaires riches, comme c'est généralement le cas dans les petites banques, la direction conservera toujours une part plus importante des bénéfices pour réduire l'impôt à payer des actionnaires.

7. Contrôle

Le contrôle est également un facteur important qui influence la structure de la répartition des revenus. L'émission d'actions ordinaires supplémentaires pour obtenir des fonds dilue le contrôle au détriment des actionnaires existants qui dominent la voix de l'entreprise.

8. Opportunités de prêt et d'investissement de la Banque

Un approprié la politique de dividendes prend dûment en compte les opportunités de prêt et d'investissement de la banque.

Une entreprise a en main des opportunités de prêt et d’investissement rentables ; la direction n'a d'autre choix que de conserver la totalité ou une partie importante de ses bénéfices pour saisir les opportunités à condition que les actionnaires soient prêts à sacrifier les revenus de dividendes actuels pour un rendement futur plus élevé.

Facteurs externes influençant le modèle d’allocation des revenus bancaires

État général de l'économie

Le niveau d'activité commerciale de la banque et ses résultats sont soumis aux conditions économiques générales du pays. L'incertitude quant aux conditions économiques et commerciales futures peut conduire à conserver la totalité ou une plus grande partie des bénéfices dans la banque afin de constituer des fonds pour se protéger contre toute perte future.

De même, en cas de dépression, lorsque le niveau d'activité des entreprises est très susceptible de dire, la demande de crédit bancaire prêtera à un niveau inférieur. Les banques ne reçoivent pas suffisamment de dépôts en raison de la baisse du revenu par habitant de la population.

État de l'argent

Marché En cas de conditions tendues sur le marché monétaire, les banques devraient conserver davantage de fonds pour se protéger contre toute éventualité et répondre aux besoins pressants de crédit de la société à un taux d'intérêt plus élevé.

Réglementation de l'État

Compte tenu de l'importance d'une solide position en capital dans une entreprise bancaire, les autorités de contrôle et de régulation ont constamment incité la direction de la banque à conserver l'important
montant des bénéfices réalisés.

En Inde, les autorités bancaires ont également souligné le rôle que les bénéfices non distribués pourraient jouer dans le renforcement des fonds propres d'une banque.

La politique fiscale

La politique fiscale du gouvernement influence également les décisions en matière de dividendes dans une banque. Parfois, pour accélérer la formation de capital, le gouvernement offre des incitations fiscales aux entreprises afin qu’elles conservent une plus grande part de leurs bénéfices.

Structure des dépenses bancaires

La banque est un secteur de services hautement personnalisé. Les dépenses des banques commerciales sont, dans une large mesure, fixes, notamment à court terme. Contrairement à d’autres secteurs, la direction des banques ne peut pas réduire ses dépenses en suspendant ses opérations ou en réduisant ses effectifs.

Généralement, les dépenses bancaires peuvent être divisées en trois grands groupes

  1. Intérêts sur le dépôt,
  2. Salaires, indemnités, fonds de prévoyance et primes.
  3. Les autres dépenses comprennent la papeterie, l'amortissement, les réparations et autres frais généraux.

Intérêts sur les dépôts et les emprunts

La dépense la plus importante d'une banque commerciale concerne les intérêts payés à terme, l'épargne et les autres dépôts et emprunts. Le coût des intérêts sur les dépôts dépendrait largement du volume, de la composition et de la structure des taux d’intérêt des dépôts bancaires.

Salaires, allocations, fonds de prévoyance, etc.

Le deuxième poste de dépenses des banques commerciales est celui des salaires et indemnités des politiques et des employés. Cette catégorie de dépenses comprend les salaires, les indemnités et autres avantages tels que les fonds de prévoyance, les primes, etc.

Autres dépenses

Cette catégorie de dépenses comprend les frais des directeurs et des membres du comité local, les frais de justice des commissaires aux comptes, le loyer, les taxes, les assurances, l'amortissement, les réponses, les frais de port, les télégrammes et timbres et la papeterie, l'impression et la publicité.

Conclusion

Comme toute autre activité, maximiser les profits est l’objectif principal des banques. Dans le processus de gain, des coûts justifiés doivent être engagés. Mais s’ils sont gérés efficacement, ces coûts peuvent être réduits, ce qui se traduit par un volume de bénéfices plus élevé.

D’un autre côté, il peut être géré efficacement ; les éléments de revenu produiront des bénéfices plus importants.

Une gestion structurelle des revenus et des dépenses dans un ordre à la fois planifié et logique aidera sûrement la banque à être rentable, en augmentant ses revenus et en fin de compte, en un volume de bénéfices plus élevé.

De la même manière, l’allocation des revenus bancaires à l’efficacité doit prendre en compte certains facteurs internes et externes essentiels. Les bénéfices des banques peuvent encore augmenter si des mesures appropriées sont prises grâce à une planification appropriée des bénéfices.

Les actionnaires sont intéressés par le profit contre les dividendes. Il convient donc de mettre en place une politique de dividendes bien conçue sans mettre en péril les fonds de la banque et la croissance des bénéfices non distribués.