Gestion des réserves bancaires

gestion des réserves bancaires

Les réserves de la banque peuvent être de deux types : la réserve primaire et la réserve secondaire. La réserve primaire garantit généralement la liquidité uniquement en dehors du respect des exigences légales et ne contribue pas à la réalisation de bénéfices. La réserve secondaire contribue à une petite partie des bénéfices en plus de répondre aux besoins quotidiens de liquidité.

Qu’est-ce que la gestion des réserves bancaires ?

La gestion des réserves est un aspect important des activités quotidiennes des banques commerciales. La réserve primaire constitue une certaine partie des liquidités en caisse, des dépôts courants auprès de la banque centrale ou d’autres banques sœurs.

Les prêts à court terme, les bons du Trésor, les débentures à court terme, etc. sont des avoirs de réserve secondaires. La réserve primaire répond à deux objectifs : le respect des instructions réglementaires et l'autre répond à une partie des besoins de liquidité.

Le la réserve secondaire sert également à deux fins: répondre à d'importants besoins de liquidités et réaliser un profit, aussi minime soit-il.

Les réserves primaires et secondaires sont toujours affecté par des facteurs internes et externes. Le professionnalisme, les compétences et l'expérience des banquiers peuvent manipuler les réserves de manière calculatrice au meilleur bénéfice de la banque.

Le Banque commerciale exerce son activité sur la base des dépôts collectés. Le maintien d'une liquidité adéquate est indispensable pour satisfaire la demande de retrait en temps opportun des déposants. Compte tenu de cette fatalité, les autorités de régulation bancaire adoptent différentes stratégies de gestion des réserves.

Les agents autorisés des banques consacrent l'essentiel de leurs tâches quotidiennes au maintien de la réserve légale en banque. Banque centrale selon la position quotidienne des fonds de la banque.

D'autre part, en plus de fournir des liquidités pour répondre aux besoins de liquidités, la réserve secondaire peut être conservée à des fins de profit sous la forme d'actifs à court terme, qui peuvent être convertis en liquidités dans un court délai et avec une perte insignifiante ou nulle du capital de les titres détenus à cet effet.

Le montant de la réserve peut être augmenté ou diminué en contrôlant et en gérant la réserve quotidienne de trésorerie ou de quasi-liquidité.

Qu’est-ce que la Réserve ?

La partie du dépôt que les banques commerciales doivent conserver auprès de la banque centrale conformément aux exigences légales est généralement appelée réserve. Comme indiqué précédemment, cette réserve est conservée en espèces ou en liquidités équivalentes pour maintenir la liquidité des banques commerciales.

Une partie du fonds de la banque a été mis de côté pour garantir sa capacité à honorer ses obligations envers les déposants en espèces. Les réserves obligatoires doivent être maintenues contre demande, et les dépôts à terme relèvent généralement de lois bancaires spécialisées.

La banque centrale peut publier une circulaire et ainsi augmenter ou diminuer le taux/rapport de réserve comme elle le juge opportun pour l’économie à un moment donné. Si la banque centrale augmente ce taux, les banques commerciales doivent maintenir davantage de ressources en réserve, que ce soit en espèces ou en quasi-espèces.

Dans ce cas, les liquidités dont disposent les banques commerciales vont diminuer. Mais lorsque la banque centrale adopte l’action inverse. Si le taux d'intérêt diminue, les liquidités disponibles pour les banques commerciales augmenteront, ce qui augmentera les fonds prêtables dont disposent les banques.

Il convient de mentionner ici que les liquidités sont un actif non lucratif. Les banques acceptent l’argent des déposants et leur versent des intérêts en retour. Donc. il n’est pas prudent pour les banques de conserver une grande quantité de liquidités comme réserve.

En tant que telles, les banques essaient généralement de réaliser au moins un petit profit en investissant les liquidités dans des actifs quasi-liquides facilement convertibles. Ce type d'investissement permet également aux banques de maintenir leur bonne volonté en satisfaisant les exigences de liquidité dans un délai court.

Gestion des réserves bancaires

13 concepts relatifs aux réserves bancaires

Certains concepts sont fréquemment utilisés dans les discussions liées aux réserves. Ceux-ci sont:

Première réserve

La réserve primaire est la part des dépôts et autres passifs qui doit être conservé à la banque centrale ou dans le coffre-fort de la banque, à la connaissance de la banque centrale.

Réserve secondaire

La réserve secondaire est la partie des dépôts et des engagements qui doit être détenue sous forme d'actifs proches de la trésorerie.

Réserve de travail

La réserve de travail est la partie des dépôts et autres passifs qui facilitent les opérations quotidiennes de la banque.

La réserve légale correspond à l'actif susceptible d'être comptabilisé en réserve pour faire face à l'obligation centrale. les exigences de la banque.

Réserve requise

La réserve obligatoire est la partie des réserves légales d'une banque qui doit être détenue compte tenu des dépôts et autres passifs de la banque ainsi que des réserves obligatoires applicables de la banque centrale.

Le surintendant des banques de l'État doit maintenir les actifs liquides des banques à charte, et les banques membres doivent les maintenir par les autorités de la Réserve fédérale.

Les banques membres doivent conserver leurs réserves principalement sous forme de dépôts auprès de leur banque de réserve fédérale régionale en fonction du type de dépôts, du moment ou de la demande, et des réserves de la banque centrale de la banque du pays.

En outre, certaines liquidités encore disponibles peuvent être comptabilisées dans les réserves obligatoires.

Réserve excédentaire

La réserve excédentaire est la part des réserves légales d'une banque supérieure à ses réserves obligatoires.

Terme utilisé pour désigner le nombre de fonds détenus en réserve supérieur aux exigences légales minimales, que les fonds soient déposés à la Federal Reserve Bank dans une banque agréée comme dépositaire ou dans la réserve en espèces conservée dans son propre coffre-fort.

Ratio de réserve

Ce pourcentage du les dépôts bancaires ou d'autres engagements, qui doivent être détenus sous forme de réserves légales pour répondre aux exigences de la banque centrale, est appelé taux de réserves.

Comptabilité de réserve contemporaine

C'est le système lancé par la Réserve fédérale en 1984 pour calculer les réserves légales obligatoires de chaque banque. Les périodes de calcul et de constitution des réserves pour les dépôts transactionnels se chevauchent.

Période de calcul de la réserve

Il s'agit du délai fixé par la Réserve fédérale pour certaines institutions de dépôt. Le montant journalier moyen des différents dépôts est calculé pour déterminer les réserves légales obligatoires de chaque établissement.

Période de maintien des réserves

Selon la loi et la réglementation fédérales, il s'agit d'un délai de deux semaines. Une banque doit détenir le montant journalier moyen de la réserve légale. Elle est tenue de conserver ses dépôts et autres engagements réservables.

Réserves requises contemporaines (CRR)

Le CRR calcule les réserves obligatoires sur la base des dépôts détenus au cours de la même période.

Comptabilité de réserve décalée (LRA)

LRA est le processus dans lequel les réserves obligatoires sont basées sur les dépôts détenus au cours d'une période antérieure.

Déficit de réserve

Lorsque les réserves maintenues sont inférieures au niveau requis, on parle de déficit de réserves.

De la discussion ci-dessus, on peut se rendre compte que les réserves peuvent être de deux types ;

  1. Première réserve.
  2. Réserve secondaire.

Facteurs provoquant une modification du solde des comptes de réserve de la Banque centrale

facteurs provoquant une modification du solde du compte de réserve de la banque centrale

Chaque banque commerciale est tenue de conserver une réserve légale auprès de la banque centrale. Pour calculer ces réserves obligatoires, la banque centrale enregistre quotidiennement les transactions entrantes et sortantes de chaque banque commerciale en activité à la fin de chaque journée ouvrable.

Ce solde du compte de réserve ainsi calculé est communiqué à la banque concernée. Certaines de ces transactions effectuées par les banques commerciales sont effectuées sous le contrôle de la banque centrale, tandis que d'autres ne le sont pas. Autrement dit, les banques membres n’ont rien à voir avec les transactions effectuées par l’intermédiaire de la banque centrale.

Cependant, les types de transactions au sein de la banque centrale entraînant des modifications du solde des comptes de réserve des banques membres sont présentés dans le graphique suivant :