Gestion de la trésorerie bancaire : comment les banques gèrent leur trésorerie au quotidien

gestion de trésorerie bancaire

La banque est une entité commerciale exerçant une activité commerciale couvrant principalement les transactions en espèces. Mais l’argent liquide ou l’argent avec lequel une banque mène ses affaires appartient en grande partie aux déposants. Généralement, la contribution des propriétaires des banques ne dépasse pas 4,61 TP3T du capital total.

En plus de payer des intérêts, les banques doivent supporter des coûts pour chaque transaction. Ainsi, la part du lion des fonds avec lesquels le la banque effectue ce sont des fonds empruntés, soit auprès des déposants, du marché monétaire ou autres. Ces fonds empruntés ne sont pas gratuits. Puisque la banque mobilise des fonds avec des coûts, elle ne peut pas laisser ces fonds coûteux inutilisés.

D’un autre côté, s’ils sont utilisés à des fins lucratives, tous les fonds entraîneront une crise de liquidité. Pour surmonter ce dilemme, une gestion de trésorerie appropriée et efficace est nécessaire. Nous observerons les fonctions de gestion quotidienne de la trésorerie dans la section suivante :

Fonctions de gestion quotidienne de la trésorerie de la banque :

Comment les banques gèrent leur trésorerie au quotidien
  1. Maintenir un afflux continu de liquidités de manière planifiée ;
  2. Assurer les sorties de fonds de manière planifiée et à temps, et les sorties anticipées doivent être découragées ;
  3. Gérer les entrées et sorties de manière à ce que le solde de trésorerie ne descende pas en dessous du niveau minimum ;
  4. Combler le déficit des deux primaire et réserve secondaire avant que celui-ci n’atteigne le niveau de danger ;
  5. Les entrées et sorties potentielles d’excédents de liquidités doivent être détectées longtemps à l’avance afin que des dispositions appropriées pour l’investissement de l’excédent et les emprunts pour combler le déficit soient possibles à des termes et conditions favorables.

Il ne faut pas oublier que la gestion de trésorerie est difficile pour les banques car les prévisions d’entrées et de sorties ne sont que de simples estimations. Directeurs de banque je ne sais pas qui exigera quand et quel petit montant.

Seuls les chiffres passés et l'expérience des responsables de la banque concernant le comportement des transactions des clients constituent la base qui peut varier en raison de nombreux facteurs incontrôlables.

Les déposants peuvent soumettre des chèques à tout moment pendant les heures bancaires, ou la chambre de compensation peut exiger le paiement. Il existe des moyens efficaces par lesquels nous pouvons prédire l’avenir avec précision et exactitude.

Bien que l'échéance des dépôts à terme soit décalée, il arrive parfois, pour des raisons inévitables, que les déposants exigent l'encaissement du FDR avant l'échéance. Dans une telle situation, batik ne peut refuser d’effectuer le paiement. La banque pourrait être confrontée à une crise des fonds si un tel scénario est important.

Les banques ne peuvent connaître avec certitude que la durée de leurs investissements. La gestion de la trésorerie comporte donc de nombreuses incertitudes.

Il est donc difficile pour les banques de gérer leurs liquidités de manière efficace et avec beaucoup de confort. Les directeurs de banque analysent les tendances passées et les activités moyennes pour comprendre les entrées et sorties de trésorerie.

Comptes d'actifs de base de la gestion de trésorerie

Généralement, l’argent liquide désigne l’argent en circulation de la banque. Cet argent peut prendre différentes formes

  1. de papier-monnaie
  2. Pièces métalliques.

Mais le champ de la gestion de trésorerie est bien plus large. Normalement, les actifs ciblés au moment de la gestion de trésorerie sont de quatre types.

  1. Monnaie et pièces de monnaie dans le coffre-fort de la banque,
  2. Grâce à la banque centrale,
  3. En raison d'autres les banques commerciales,
  4. Article en espèces en cours de collecte.

Les actifs de trésorerie ci-dessus sont discutés ci-dessous :

1. Monnaie et pièces de monnaie dans le coffre-fort de la banque

La monnaie et les pièces sont comptées séparément. Ceux-ci sont emballés sur la base de quelques billets ou pièces de monnaie. L'argent nouvellement déposé est également emballé à la manière d'Illis.

Au moment du paiement, il convient de conserver un registre du nombre de billets et de pièces, de quelle dénomination, qui sont décaissés sur quels instruments, avec la date d'émission, le numéro pertinent, etc.

L'équilibre physique réel et l'équilibre obtenu grâce aux enregistrements doivent correspondre ; Habituellement, les montants déficitaires (le cas échéant), lorsqu'ils sont détectés, peuvent être réglés depuis le siège social, d'autres succursales de la même banque, ou la banque centrale en dernier recours.

D'autre part, les montants excédentaires (le cas échéant), lorsqu'ils sont détectés, peuvent être déposés au siège social, dans d'autres succursales de la même banque ou de la banque sœur, ou à la banque centrale.

2. Du fait de la banque centrale

Il est possible de lever les fonds nécessaires auprès de la banque centrale en empruntant et en vendant des titres publics et des bons du Trésor.

D’un autre côté, les liquidités excédentaires peuvent être utilisées en achetant des titres du gouvernement, des titres et des bons du Trésor auprès de la banque centrale.

En outre, les dépôts et les retraits quotidiens des comptes de réserve tenus à la banque centrale doivent être traités et enregistrés avec soin, sinon les fautes, les avertissements et les sanctions, bien que désagréables, nuiront également à l'image de la banque.

3. En raison d'autres banques commerciales

Les banques conservent les fonds excédentaires, notamment dans les dépôts courants, dans d'autres succursales de la même banque ou dans celles de banques sœurs de la zone de commandement situées dans la même localité, pour leur bénéfice mutuel. Conserver une partie d'un tel dépôt dans la banque correspondante n'est pas inhabituel.

4. Objets en espèces en cours de collecte

Sources de transactionsAffluxSortie
Dépôt
Transactions
– Des chèques ont été envoyés pour compensation.
– Les revenus des chèques envoyés en compensation.
Paiement des chèques soumis par d'autres banques via la chambre de compensation.
InvestissementArgent provenant de la vente d’un investissement.Achat d'obligations ou de débentures.
TransactionRetour sur investissement en fin de maturité. 
Prêt
Transaction
Diminution du solde du prêt.Augmentation du solde du prêt.
Autres– Augmentation des créances sur un agent étranger.
– Augmentation du solde des créances sur les agents étrangers.
– Augmentation du compte du gouvernement, des impôts et des prêts.
– Augmentation des dettes envers les agents étrangers.
– Diminution du solde dû à l’agent étranger.
– Diminution des comptes du gouvernement, des impôts et des prêts.
 

Normalement, les chèques reçus sont envoyés à la chambre de compensation de la banque centrale pour encaissement. L'argent reçu est crédité sur le compte de la banque collectrice après la réunion quotidienne de la chambre de compensation.

Après crédit, le lendemain, les fonds collectés sont crédités au client. Notamment, les clients respectifs sont informés des chèques refusés ou retournés.

La gestion de la trésorerie au niveau de la banque et des agences sera naturellement et logiquement différente. Il est prudent et moins risqué d’analyser et de prévoir la situation de trésorerie au niveau de l’agence d’abord, puis au niveau de la banque. Le graphique montrant l'argent gestion au niveau de la banque est comme suit:

Bifurquer
Nom
Solde d'ouvertureReçu quotidiennementPaiement quotidienSolde de clôture
du jour
Total
Depuis
Clientèle
Depuis le siège social/central Réserve bancaireTotalAux clientsAu Siège Social/Réserve de la Banque Centrale
Branche# 1xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Branche# 2xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Branche# 3xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx