Analyse crédit : signification, ratios, étapes, 5 C du crédit

Analyse crédit : signification, ratios, étapes, 5 C du crédit

L'analyse de crédit est le processus d'évaluation de la demande de prêt d'un demandeur ou du problème de dette d'une entreprise afin de déterminer la probabilité que l'emprunteur respectera ses obligations. Autrement dit, L'analyse de crédit est la méthode par laquelle on calcule la solvabilité d'un individu ou d'une organisation.

Qu’est-ce que l’analyse de crédit ?

L'analyse du crédit implique diverses techniques d'analyse financière, notamment l'analyse des ratios et des tendances, la création de projections et une analyse détaillée des flux de trésorerie.

L'analyse du crédit comprend également l'examen des garanties et d'autres sources de remboursement, ainsi que des antécédents de crédit et des capacités de gestion. Les analystes tentent de prédire la probabilité qu'un emprunteur fasse défaut sur ses dettes ainsi que la gravité des pertes en cas de défaut.

Par analyse de crédit, nous entendons l’analyse de l’éligibilité à l’obtention d’un prêt au vu des demandes.

Au moment de l’analyse du crédit, l’agent de crédit doit examiner attentivement la logique et l’objectif du crédit. Accorder un crédit sans analyser le demandeur et le prêt demandé sera très risqué.

En cas de carence dans le processus d'analyse ou lorsque les capacités de l'analyste ne sont pas à la hauteur, l'analyse de crédit s'avérera vaine.

Admissibilité à l'obtention de prêts ;

  1. Historique des données de transactions de prêt passées
  2. Capacité à recourir à un prêt et caractéristiques de l'emprunteur potentiel
  3. Possibilité de rembourser le montant du prêt demandé
  4. Montant du capital pour faire face à d'éventuelles éventualités
  5. Influence sur la capacité de remboursement de la situation économique nationale et internationale
  6. La présence de tout facteur de risque susceptible de faire de lui un défaillant en interférant avec les flux de trésorerie

3 étapes d'analyse de crédit

1. Étapes au cours de la phase de collecte d'informations

Collecte d'informations sur le demandeur

La première étape de l'analyse de crédit consiste à collecter des informations sur le demandeur concernant son dossier de remboursement de prêt, son caractère, sa réputation individuelle et organisationnelle, sa solvabilité financière, sa capacité à utiliser la charge (si accordée), etc.

La banque peut s'enquérir du dossier de transaction du demandeur auprès de la banque et d'autres banques. L’historique de remboursement des prêts précédemment accordés peut également révéler des informations utiles à cet égard.

Cela nécessite la collecte d’informations sur le passé. Il présente les états financiers de l'entreprise fournis par le demandeur.

Qu'il soit impliqué dans des activités interdites telles que le jeu, la consommation d'alcool ou toute autre activité contraire à l'éthique, l'analyse des caractéristiques personnelles est également axée sur cette étape.

Collecte d'informations sur l'entreprise pour laquelle un prêt est requis

L'agent de crédit doit connaître l'objet du prêt, le montant du prêt et s'il est possible de mettre en œuvre le projet avec ce montant. Le banquier doit s'assurer que le projet est réalisable. Le projet doit avoir un bon potentiel et le candidat doit avoir un bon plan pour exécuter le projet.

La banque doit connaître l'objet du prêt, le montant du prêt et s'il est possible de mettre en œuvre le projet avec ce montant. Il est essentiel de recueillir des informations sur les sources à partir desquelles l'emprunteur rembourserait son prêt.

L'agent de crédit doit également collecter des informations si l'emprunteur a contracté un prêt auparavant ainsi que l'état actuel de ce prêt et connaître la valeur de l'actif. prix du marché que l'emprunteur est prêt à s'engager sur le prêt.

Collecte d'informations sur le processus de récupération

L'agent de crédit doit collecter des informations sur les sources à partir desquelles l'emprunteur rembourserait le prêt. Les informations à cette fin peuvent inclure la rentabilité du projet, la période de récupération, la sensibilité des flux de trésorerie du projet à différents facteurs économiques, etc.

  • Évaluation des risques politiques et économiques globaux
  • Identifier et donner des explications sur les facteurs positifs et négatifs dans la conduite des affaires
  • Évaluation des côtés positifs de l'entrée de trésorerie et de sa possible stabilité à la lumière de la demande historique de l'entreprise
  • Considérez les conséquences futures et le besoin d’investissement à la lumière de la proposition de prêt appliquée et de l’assurance de remboursement.
  • Évaluation de l'impact sur le bilan des emprunteurs après utilisation du prêt
  • Évaluer la possibilité et la mesure dans laquelle un changement se produit dans le niveau de risque précédemment mesuré

Collecte d'informations sur la sécurité

Le plus souvent, les banques prêtent de l’argent contre des titres personnels et non personnels. Une banque préférera toujours que le prêt soit remboursé par l’emprunteur plutôt que de réaliser le prêt à partir du produit de la vente du titre.

Cependant, si l’emprunteur ne rembourse pas le prêt, le prêteur devra se rabattre sur la garantie. Par conséquent, il est toujours conseillé de connaître des informations telles que la stabilité et la sécurité des prix avant d’avancer le prêt.

Collecte d'informations complémentaires si nécessaire

Lorsque le prêt en question est d'un montant important, une banque peut juger nécessaire de rassembler des informations supplémentaires telles que les activités commerciales globales dans l'économie, les situation politique et économique du pays, efficacité et franchise de l'équipe de direction, effet probable de la concurrence locale et internationale sur le projet, etc.

  • Collection de descriptions détaillées du prêt proposé.
  • Collecte d'informations détaillées sur le demandeur de prêt.
  • Collecte de la croissance des activités commerciales du demandeur de prêt.
  • Une description détaillée des objectifs financiers généraux et des plans de l'entreprise.
  • Collecte et évaluation d’autres informations connexes à cet égard.

2. Étapes de la phase d'analyse des informations

Analyser l'exactitude des informations

Les informations fournies dans et avec la candidature sont analysées pour juger de leur exactitude.

À cet égard, l'analyste examinerait la carte d'identité nationale, le permis de conduire, le permis commercial, l'acte de partenariat, les chartes d'entreprise, les résolutions et autres documents juridiques joints à la demande.

Analyser la capacité financière du demandeur

A cette étape, la capacité financière du demandeur est prise en considération. La solvabilité financière du candidat ainsi que ses compétences et capacités sont des facteurs importants à cet égard.

L'analyste élabore différents ratios financiers du passé, pro forma comptes de résultat, bilans, tableaux de flux de trésorerie, et d'autres candidats États financiers et les analyse pour conclure sur leur capacité financière.

  • Analysez l'honnêteté, l'intégrité, la sincérité d'un individu et le sens général de l'entreprise proposée par les propriétaires, les employés, le personnel et les ouvriers.
  • Après avoir examiné le succès de la gestion de l’entreprise, l’agent de crédit doit examiner l’intention de rembourser le prêt.
  • Analyse des risques politiques et économiques possibles.
  • Identification et mesure des aspects positifs et négatifs dans la conduite des affaires.
  • Évaluation de la possibilité opérationnelle compte tenu du prêt proposé.
  • Identifiez les sources et les utilisations des entrées et sorties de trésorerie futures du projet de prêt proposé.
  • Détermination de la demande de fonds de roulement actuelle et à venir.
  • Évaluation de la sécurité secondaire de la garantie et de la caution.

Analyser l'efficacité du projet

Un aspect de l'analyse de crédit est l'analyse de la qualité, de l'objectif et des perspectives du projet pour lequel le prêt a été demandé. Le banquier sera en mesure d’accorder des prêts si le projet est productif, extensible et bien sûr rentable.

En revanche, si le projet est en déclin, confronté à une concurrence intense ou confronté à des conditions défavorables, la banque sera probablement réticente à accorder un prêt.

  • Détermination des niveaux de risque explicites ou implicites du prêt proposé.
  • Si le niveau de risque dépasse l’acceptable, la proposition de prêt doit alors être clôturée par un commentaire négatif.

Analyser la possibilité de remboursement du prêt

L'analyste examine quel effet le prêt proposé aura sur l'augmentation des liquidités et des revenus du demandeur.

Le flux de trésorerie net est un bon indicateur de la capacité du demandeur à rembourser le prêt ainsi que les intérêts et autres dépenses dans les délais.

Un analyste peut également être intéressé de connaître la charge d’intérêts et la charge des frais fixes du demandeur.

  • Détermination des types de prêt, de la durée du prêt et du montant des intérêts en fonction des risques associés au prêt.
  • Le processus d'analyse du prêt doit être arrêté ici si les termes et conditions du prêt demandé ne sont pas acceptables.
  • Obtenez les approbations de l’autorité de sanction du prêt appropriée.
  • Asseyez-vous pour discuter avec les emprunteurs des conditions acceptables du prêt.
  • Préparation et conservation des documents nécessaires pour le prêt autorisé.

3. Étape de prise de décision

En fonction de l'analyse, l'analyste identifie et mesure les le risque de crédit associé à une demande de prêt et détermine si le niveau de risque inhérent est acceptable.

Supposons que l'analyste soit satisfait du risque acceptable et soit convaincu que le prêt sera remboursé. Dans ce cas, il prépare et soumet une recommandation à l'instance compétente. autorité d'approbation du prêt pour sanctionner le prêt.

Quels sont les 5C du crédit ?

Les banques doivent effectuer une analyse de crédit avant d’accorder le prêt, et les 5 C du crédit sont un bon moyen de comprendre le potentiel d’une demande de prêt.

L'analyse du crédit couvre l'analyse du caractère des emprunteurs, de leur capacité à utiliser le montant du prêt, de l'état du capital, des objectifs de l'emprunt, de la planification des utilisations, du calendrier de remboursement probable, etc.

L'activité de prêt est l'une des fonctions risquées d'une banque. Ceci est risqué car une grande partie du fonds prêtable est l’argent des déposants.

Analyse crédit : signification, ratios, étapes, 5 C du crédit

Les 5 C du crédit sont :

  1. Personnage
  2. Capacité
  3. Capital
  4. Collatéral
  5. Conditions

Personnage

Personnage (caractère de crédit) fait référence à la réputation de l'emprunteur potentiel dans le respect des obligations de la banque à l'échéance. Cela inclut certaines qualités morales et mentales d'intégrité, d'équité, de responsabilité, de tempérance, de fiabilité, d'industrie, etc., le caractère de crédit est une question relative.

Le personnage sera l'emprunteur potentiel remboursera le prêt conformément au contrat de prêt ;

Capacité

La capacité fait référence à la capacité des emprunteurs potentiels à rembourser la dette à son échéance. Il indique la capacité de l'emprunteur à utiliser le prêt de manière efficace et rentable.

Il s’agit d’une variable significative de analyse de crédit car la capacité de remboursement des clients dépend de leur capacité de gain.

Ici, la banque doit vérifier la capacité des demandeurs de prêt à rembourser le prêt ;

  • Entrées de trésorerie mensuelles par rapport aux sorties de fonds mensuelles.
  • Stabilité et certitude de la source de revenus.
  • Stabilité de la situation financière.
  • Condition de liquidité positive.

Capital

Le capital représente la situation financière générale de l'entreprise de l'emprunteur potentiel, avec un accent particulier sur la valeur nette tangible et la rentabilité, indiquant la capacité à générer des fonds de manière continue au fil du temps.

Le chiffre de la valeur nette de l’entreprise est le facteur clé qui détermine le montant du crédit qui serait mis à la disposition de l’emprunteur.

La banque doit déterminer si le demandeur du prêt peut collecter des fonds auprès de sources alternatives pour rembourser et faire face à des situations défavorables ;

  • Montant de l'actif net
  • Montant du patrimoine personnel en cas d'entreprise individuelle ou de société de personnes.
  • La part non appelée du capital des actionnaires.

Collatéral

La garantie est représentée par des actifs qui peuvent être offerts en gage contre la prolongation du prêt. La garantie des actifs gagés compense une déficience dans un ou plusieurs des trois premiers « C ». Les garanties servent ainsi de coussin ou d'amortisseur si un ou plusieurs prêts arrivent à échéance.

La banque doit vérifier si le produit de la vente de la garantie sera suffisant pour satisfaire l’intégralité de l’obligation du prêt.

  1. Ratio prêt/garantie.
  2. Commercialisation facile.

Questions lors de l’évaluation des garanties

Le Manuel d'examen des banques commerciales suggère que les prêteurs posent les questions suivantes lors de l'évaluation des garanties :

  1. Les garanties négociables sont-elles détenues en garde conjointe ?
  2. Le client a-t-il obtenu et déposé des reçus pour signer les garanties libérées ?
  3. Les titres et les matières premières sont-ils évalués et les exigences de marge sont-elles révisées au moins une fois par mois ?
  4. Quand le soutien repose sur le cash valeur de rachat des polices d'assurance, une comptabilité périodique est-elle reçue de la compagnie d'assurance et tenue avec la police ?
  5. Un enregistrement des entrées dans le coffre-fort de garantie est-il conservé ?
  6. Les pouvoirs sur les stocks sont-ils déposés séparément pour empêcher la négociabilité et dissuader l'abstraction à la fois de la sécurité et du instruments de négociation?
  7.  Les titres destinés au transfert, à l'échange, etc. sont-ils contrôlés par des tickets de coffre-fort temporaires pré-numérotés ?
  8. La banque a-t-elle mis en place un système garantissant que les conventions de garantie sont déposées, que les hypothèques garanties sont correctement enregistrées, que les recherches de titres et les évaluations de propriété sont effectuées en relation avec les hypothèques garanties et que la couverture d'assurance (y compris la clause du bénéficiaire) affecte les biens couverts par les hypothèques garanties ?
  9. Des accusés de réception sont-ils reçus pour les dépôts gagés détenus dans d’autres banques ?
  10. L'approbation d'un agent est-elle nécessaire avant que la garantie puisse être libérée ou remplacée ?
  11. La banque dispose-t-elle d'un système d'examen interne qui réexamine les éléments de garantie pour en déterminer la négociabilité et l'affectation appropriée, vérifie les valeurs attribuées à la garantie lorsque le prêt est accordé et, à intervalles fréquents par la suite, détermine que les éléments placés sur les tickets de sortie temporaires sont autorisés et ne l'ont pas été. est en souffrance depuis une durée déraisonnable et détermine que les remboursements du prêt sont rapidement comptabilisés ?
  12. Toutes les notes sont-elles attribuées à des numéros consécutifs et enregistrées sur un registre de notes ou similaire ? Les numéros sur les notes correspondent-ils à ceux inscrits sur le registre ?
  13. Les avis de recouvrement sont-ils traités par une personne non liée au traitement du prêt ?
  14. Dans le cadre du financement hypothécaire d'entrepôt, la banque détient la note hypothécaire originale, l'acte de fiducie ou d'autres documents critiques, et ne les libère que contre paiement.
  15. Des normes ont-elles été établies pour déterminer le pourcentage d’avance à effectuer sur les créances acceptables »
  16. Les créances acceptables sont-elles définies ?
  17. La banque a-t-elle établi des exigences minimales pour vérifier les comptes clients de l'emprunteur et des normes minimales de documentation ?
  18. Les politiques de financement des comptes clients sont-elles revues au moins une fois par an pour déterminer si elles sont compatibles avec l'évolution des conditions du marché ?
  19. Les relevés de prêt, les comptes en souffrance, les demandes de recouvrement et les avis de retard ont-ils été vérifiés auprès du balances de vérification utilisé pour rapprocher les enregistrements subsidiaires des prêts de financement des comptes clients avec les comptes du grand livre général ?
  20. Des demandes de renseignements sur les soldes des prêts de financement des comptes clients ont-elles été reçues et étudiées ?
  21. Est le la banque reçoit les documents justifiant les ajustements de crédit enregistrés au prêt comptes ou comptes d’intérêts courus à recevoir ? Ces documents ont-ils été vérifiés ou testés ultérieurement ?
  22. Les termes, dates, poids, descriptions de la marchandise et autres détails figurent-ils sur les factures, les documents d'expédition, les récépissés de livraison et les connaissements ? Ces documents sont-ils examinés pour déceler les différences ?
  23. Les paiements des clients ont-ils été examinés pour détecter les différences dans les dates, les numéros, les termes, etc. des factures ?
  24. Les relevés bancaires montrent-ils, en temps opportun, un premier privilège sur les créances cédées pour chaque emprunteur ?
  25. Les prêts accordés en garantie des créances bénéficient-ils également d'une cession d'inventaire ?
  26. La banque vérifie-t-elle les comptes clients de l'emprunteur ou exige-t-elle une vérification indépendante périodiquement ?
  27. La banque exige-t-elle que l’emprunteur fournisse périodiquement des échéanciers de comptes clients ?

Conditions

Les conditions impliquent des conditions économiques et commerciales qui affectent la capacité de l'emprunteur à gagner et à rembourser sa dette hors de son contrôle. Les conditions économiques incluent tous ces facteurs affectant les processus de production, de distribution et de consommation.

La banque doit découvrir s'il y a des problèmes pour rembourser le prêt peuvent survenir compte tenu de la situation financière actuelle de l'entreprise.

  1. Prévision de la situation économique générale pendant la durée du prêt.
  2. La possibilité de stabilité de la source de revenus prévue du demandeur de prêt.

Utilisation de ratios financiers pour l'analyse du crédit

Le solvabilité d'une demande de prêt peut être mesuré en analysant les données des états financiers.

L'analyse des ratios est effectuée soit à des fins de comparaison, soit pour identifier les indicateurs d’analyse des tendances. Toutefois, les ratios fondamentaux calculés à partir des états financiers sont indiqués ci-dessous ;

  1. Mesures de liquidité
  2. Mesures de l’efficacité de la gestion
  3. Mesures du solde prêt-capitaux propres
  4. Mesures de rentabilité
Finalités d'utilisationTitre du ratioFormule de détermination
1. Évaluation de la liquidité

Ces ratios examinent la capacité de l'organisation à répondre obligations à court terme.
1. Ratio actuelActifs courants / Passifs courants
2. Rapport de test d'acide(Actifs courants – stock commercial) / Passifs courants
3. Rapport de test actuelFonds de roulement / Actifs courants
4 Ratio actions/actifs courantsStock commercial / Actif circulant
2. Évaluation de l'efficacité de la gestion

Ces ratios examinent la compétence et l'efficacité de la direction en réalisant des bénéfices grâce à l'augmentation des ventes.
1. Délai moyen de collecteCréances / Nombre de jours dans une année
2. Taux de rotation des stocksVentes / Stock moyen en commerce
3. Capital immobilisé par rapport à la villeVentes / Immobilisations nettes
4. Actif total de la ville par rapport au ratioVentes / Actif total
2. Ratio d’endettementBénéfice / Ventes
3. Ratios de levier

Ces ratios déterminaient la capacité de données de l'organisation et la échéance des intérêts des dettes gérées.
1. Ratio d’endettement sur actif totalTotal des dettes / Total des actifs
2. Ratio d’endettementTotal dettes à long terme / Total capitaux propres
3. Périodes d'intérêts gagnésRevenu avant intérêts et. taxes / Charges d'intérêts annuelles
4. Dette à long terme rapportée à la capitalisation totaleCréanciers moyens à payer / Achat moyen journalier
5. Ratio de rentabilité

Ces ratios déterminaient la performance actuelle et le potentiel de profit futur.
1. Revenu par rapport aux ventes totalesRésultat net / Ventes
2. Revenu sur actif totalRésultat net / Actif total
3. Résultat net sur capitaux propresRésultat net / Capitaux propres et réserves
4. Revenu total sur ventesRevenu net / Ventes
5. Coût des ventes par rapport au coût total de productionCoût des ventes / Coût de production
6. Coût de distribution par rapport au coût des ventesCoût de distribution / Coût des ventes
7. Coût administratif par rapport au coût des ventesCoût administratif / Coût des ventes

Afficher les points d'analyse du crédit

L’activité de prêt est l’une des plus risquées fonctions d'une banque. Ceci est risqué car une grande partie du fonds prêtable est l’argent des déposants.

Le source des fonds prêtables est l'argent du déposant, que la banque doit payer sur demande. Ainsi, si la banque devient incapable de payer sur demande, cela peut provoquer la fureur des déposants.

En revanche, les prêts constituent la principale source de bénéfices d’une banque. Ainsi, les banques doivent garder la confiance des déposants et réaliser des bénéfices pour rendre leur entreprise viable.

La banque prend certaines informations nécessaires auprès de l'emprunteur pour récupérer le prêt et analyser sa situation financière. C'est ce qu'on appelle l'analyse de crédit. En 1975, Jack R Crigger décrivait cela dans son article « Un océan de 5 C ».

Le les cinq C sont couramment utilisés dans de nombreux pays du monde. Aux côtés des 5 C, trois autres méthodes sont utilisées dans la même perspective. Ces trois méthodes sont « CAMPARI », « PARSAR » et « 5R ».