La definición de producción no es sencilla para un banco. Scaly y Lindiy (1977) sostuvieron que los activos productivos (préstamos, valores, etc.) comprenden la producción bancaria, por lo que los depósitos, el capital y la mano de obra deben tratarse como insumos.
En la literatura más reciente, en un intento por reconocer la naturaleza multiproducto de la empresa, los productos suelen incluir préstamos, otros activos productivos (por ejemplo, valores, activos interbancarios), depósitos, y los ingresos no financieros, que actúan como indicador de fuera de balance "producción."
Los insumos incluyen el costo del capital físico (representado por gastos distintos de intereses/activos fijos) y el precio del capital financiero (representado: intereses pagados/fondos comprados).
Salida del banco de medición
La medición del “output” de los servicios producidos por las instituciones financieras tiene programas especiales porque no son cantidades físicas. Así, tanto la productividad como la calidad de servicios bancarios son difíciles de dar cuenta.
En agregado, producción bancaria. Para los propósitos de las cuentas nacionales de un país debe ser el valor agregado, es decir, las ganancias operativas ajustadas menos el costo del capital contable. Sin embargo, los estudios empíricos emplean una interpretación de “producción” o “intermediación”.
| El enfoque de producción | El enfoque de intermediación |
|---|---|
| Este enfoque trata a los bancos como empresas que utilizan capital y trabajo para producir diferentes depósitos y cuentas. | Los resultados se miden por el número de cuentas o transacciones de depósitos y préstamos por cuenta. |
| Los resultados se miden por el número de cuentas de depósito y préstamo o el número de transacciones por cuenta. | El valor de préstamos e inversiones mide los resultados. |
| Los costos totales son todos los costos operativos utilizados para producir estos productos. | El costo total se mide por los costos operativos (el costo de los insumos de factores como mano de obra y capital) más los costos de intereses. |
| La producción se trata como un flujo que es la cantidad de “producción” producida por unidad de tiempo, y el sesgo inflacionario está ausente. | La producción se trata como stock y muestra la cantidad dada de producción en un momento dado. |
Los estudios de productividad utilizan el Enfoque de Intermediación. La mayoría de los bancos utilizan este enfoque porque hay menos problemas de datos que el enfoque de producción.
Problemas con el enfoque de producción:
- Está la cuestión de cómo ponderar cada servicio bancario en el cálculo de la producción;
- El método ignora los costos de intereses;
- Datos de bancos en países que utilizan diferentes sistemas contables pueden no ser comparables, lo que dificulta la obtención de medidas precisas de eficiencia relativa.
Lagunas en los dos enfoques:
- Se ignoran los riesgos asociados a cada préstamo.
- Se ignora la estructura de vencimientos
- Los cambios en el mercado bancario distorsionan las medidas de producción.