Planificación de beneficios bancarios: cómo los bancos comerciales planifican sus beneficios

Planificación de beneficios bancarios: cómo los bancos comerciales planifican sus beneficios

Una parte importante de la planificación de ganancias es desarrollar un plan de ganancias formal, una declaración escrita en términos financieros y no financieros de los objetivos de ganancias de una empresa. Por lo general, un banco desarrolla planes de ganancias anuales y de tres o cinco años.

Planificación de beneficios bancarios

La planificación de ganancias bancarias es un proceso de gestión diseñado para lograr los objetivos de una empresa durante un período específico.

Comprender la planificación de ganancias es esencial si estás estudiando finanzas o considerando una carrera en la industria bancaria. En el dinámico mundo de la banca comercial, la planificación de ganancias es una herramienta estratégica que ayuda a los bancos a lograr un crecimiento y competitividad sostenibles.

La planificación de ganancias es un proceso crítico que permite a los bancos comerciales establecer objetivos financieros y no financieros, alinear recursos e implementar estrategias para maximizar la rentabilidad.

En el sector de la banca comercial, la planificación de ganancias adquiere una importancia única ya que impacta directamente el éxito a largo plazo del banco y su capacidad para prosperar en un mercado competitivo.

Los bancos comerciales pueden trazar un rumbo hacia el crecimiento sostenible y la rentabilidad estableciendo objetivos claros y desarrollando un plan de ganancias formal.

Esta publicación de blog explorará el programa de planificación de ganancias de diez pasos diseñado específicamente para bancos comerciales. Ya sea que sea un estudiante universitario de primer año o un aspirante a banquero, esta guía le brindará una comprensión integral de la planificación de ganancias en el sector de la banca comercial.

Rentabilidad de los bancos

Varios factores influyen en la rentabilidad de los bancos, incluidos los siguientes:

  1. Gestión
  2. Condiciones económicas
  3. Tamaño
  4. Tasas de interés
  5. Condiciones competitivas
  6. Porcentaje de recursos empleados
  7. Ganancias y pérdidas de valores
  8. Pérdidas y recuperaciones de préstamos

La gestión incluye planificación, organización, dotación de personal, dirección y control.

Los bancos que tienen experiencia en estas áreas tienen más probabilidades de obtener rentabilidad que aquellos que no la tienen. Lamentablemente, algunos bancos, debido a sus recursos limitados, se encuentran en desventaja a la hora de conseguir los servicios de personal con experiencia en estas importantes áreas.

La rentabilidad de los bancos depende en gran medida de la salud económica de la comunidad a la que sirve.

El rendimiento de los activos es un factor importante para determinar la rentabilidad de los bancos. Normalmente, a medida que aumentan las tasas de interés de los préstamos y el rendimiento de los valores, también aumenta la rentabilidad, ya que hay un ligero retraso en las tasas pagadas por los depósitos.

La posición competitiva de los bancos influye en la rentabilidad al reducir los recursos disponibles para los bancos y obligar a subir las tasas pagadas por estos recursos; en consecuencia, el margen de interés neto de un banco se reduce.

La cantidad de recursos bancarios invertidos en activos productivos aumenta los ingresos y la rentabilidad. La cantidad asignada a préstamos e inversiones Es una decisión de gestión importante y depende de muchos factores, incluidas las necesidades de liquidez del banco.

Rentabilidad y tamaño del banco

La rentabilidad de los bancos ha variado según el tamaño del banco. Aunque el rendimiento sobre los activos y el capital disminuyó en todos los bancos durante el período 1981-86, la caída más notable en el rendimiento sobre los activos fue del 54 por ciento, en comparación con una disminución de sólo el 16 por ciento para todos los bancos.

La caída del rendimiento sobre el capital también fue del 54 por ciento, en comparación con una caída del 22 por ciento para todos los bancos. La disminución del rendimiento sobre los activos y el capital de los bancos centrales monetarios fue menor que la de la mayoría de las otras clases de bancos.

Los bancos clasificados como bancos agrícolas han mostrado el desempeño de rentabilidad más pobre en los últimos años y, por la razón obvia, el sector agrícola del país ha estado deprimido.

Los bancos que tenían una gran proporción de su cartera de préstamos en préstamos energéticos también experimentaron problemas de rentabilidad en los últimos años debido a los problemas económicos que han aquejado al sector energético del país.

Programa de planificación de beneficios en diez pasos para un banco comercial

Paso 1: Pronósticos económicos y financieros: análisis de los factores que dan forma a la banca comercial

Los bancos comerciales primero deben profundizar en las previsiones económicas y financieras para iniciar el proceso de planificación de beneficios. Estos pronósticos ayudan a los bancos a comprender los factores económicos nacionales y locales que influyen en las operaciones de la banca comercial. Los bancos pueden obtener información valiosa para guiar sus decisiones de planificación de ganancias mediante el análisis de indicadores económicos y tendencias financieras.

Paso 2: Establecer objetivos preliminares: trazar el rumbo hacia la rentabilidad en la banca comercial

Los bancos comerciales deben establecer objetivos preliminares de ganancias por acción y rendimiento del capital. Estos indicadores clave de desempeño sirven como puntos de referencia para medir la rentabilidad. Al establecer objetivos claros, los bancos pueden alinear sus esfuerzos para lograr una rentabilidad óptima y garantizar el éxito a largo plazo en el panorama de la banca comercial.

Paso 3: Estimar la demanda de crédito: satisfacer las necesidades de financiamiento de empresas e individuos

Comprender la demanda proyectada de productos crediticios y servicios bancarios es crucial para los bancos comerciales. Al segmentar la demanda de crédito por tipo y evaluar las tendencias del mercado, los bancos pueden estimar los posibles flujos de ingresos y alinear sus ofertas en consecuencia.

Este paso ayuda a los bancos comerciales a optimizar su capacidad crediticia y capitalizar las oportunidades en el mercado.

Paso 4: Estimación de depósitos y fondos: construcción de una base sólida para la rentabilidad

Los depósitos y los fondos desempeñan un papel vital en la rentabilidad de un banco comercial.

Los bancos pueden evaluar su capacidad crediticia e identificar posibles oportunidades de inversión estimando el volumen y los tipos de depósitos y otros fondos. Este paso permite a los bancos asignar recursos de manera efectiva y garantizar una base sólida para la rentabilidad.

Paso 5: Planes de ganancias para sucursales y departamentos: aprovechar el poder de las unidades individuales

La planificación de beneficios no es un enfoque único para todos. Cada sucursal y departamento de un banco comercial contribuye de manera única a la rentabilidad general.

Los bancos pueden desarrollar planes de ganancias personalizados involucrando a unidades individuales en el proceso de planificación de ganancias que se alineen con objetivos y oportunidades específicas. Este paso fomenta un sentido de propiedad y responsabilidad entre los empleados del banco.

Paso 6: Plan de ganancias consolidado: unir los esfuerzos para lograr el máximo impacto

Es fundamental crear un plan de ganancias integral que consolide los planes individuales de sucursales y departamentos.

El plan consolidado permite a los bancos comerciales evaluar el desempeño financiero de la organización. El cálculo de las ganancias por acción, el rendimiento del capital y la estimación de las provisiones para impuestos sobre la renta proporcionan una imagen clara de la rentabilidad y las obligaciones fiscales del banco.

Paso 7: Revisar y evaluar: garantizar la alineación e identificar oportunidades

En este paso, los bancos comerciales comparan las ganancias por acción y el rendimiento del capital reales y proyectados con objetivos preliminares. Al realizar revisiones en profundidad de los planes de ganancias de las sucursales y departamentos, los bancos pueden garantizar la alineación con las ganancias generales.

objetivos. Este proceso de evaluación crítico ayuda a identificar áreas de mejora y oportunidades para mejorar la rentabilidad.

Paso 8: Explorar estrategias para mejorar las ganancias: impulsar el crecimiento y la innovación en la banca comercial

Los bancos comerciales deben explorar continuamente estrategias alternativas para aumentar la rentabilidad. Esto puede incluir ampliar la oferta de servicios, optimizar la eficiencia operativa, explorar nuevos segmentos de mercado y desarrollar soluciones financieras innovadoras.

Los bancos comerciales pueden mantenerse por delante de la competencia adoptando estrategias con visión de futuro y descubriendo nuevas vías para aumentar las ganancias.

Paso 9: Finalizar el plan de ganancias: establecer el rumbo hacia la rentabilidad

En este paso se elabora el plan de ganancias final, incorporando ajustes y estrategias específicas de la banca comercial.

Garantiza que los objetivos de beneficios estén alineados con los recursos del banco y la dinámica del mercado. El plan de ganancias sirve como hoja de ruta, guiando al banco hacia la maximización de la rentabilidad y el logro de sus objetivos a largo plazo.

Paso 10: Monitorear y medir los resultados: mantener el rumbo y adaptarse al cambio

El paso final del programa de planificación de ganancias implica el seguimiento y la medición continuos del desempeño financiero.

Los bancos comerciales deben analizar las variaciones, identificar áreas de mejora y realizar los ajustes necesarios a lo largo del año. Este proceso de evaluación continuo permite a los bancos mantenerse encaminados, adaptarse a los cambios del mercado y garantizar que su rentabilidad se mantenga dentro del objetivo.

Ingresos y gastos bancarios

Los ingresos del Banco serán mayores si los ingresos son de gran volumen y el coste es menor de lo habitual. Los ingresos serán menores si los ingresos son bajos y cuando el costo es mayor de lo habitual.

Partidas de ingresos del Banco

  1. Ingresos por intereses
  2. Ingresos con descuento
  3. Los ingresos por dividendos
  4. Comisiones, honorarios, cargos de cambio y corretaje.
  5. Otros ingresos
    • tarifas de taquillas
    • manejo de remesas
    • cargos por servicio
    • multas por demora
    • honorarios de investigación
    • cargos de compromiso

Jefes de gastos del Banco

  1. Intereses sobre depósitos
  2. Intereses sobre préstamos
  3. Gastos operacionales.
    • Los salarios de los empleados,
    • Otras asignaciones de los empleados,
    • PF,
    • Gratificación,
    • Compensaciones de fondos,
    • premios, etc
  4. Otros gastos:
    • honorarios de directores
    • Honorarios de los miembros del comité
    • honorarios de los auditores,
    • cargos de ley
    • Alquilar
    • Impuestos
    • Seguro
    • Depreciaciones
    • Refacción
    • Sellos
    • Impresión y papelería
    • Anuncios, etc.

Estructura de ganancias del banco

Al igual que en las organizaciones comerciales, los ingresos o ganancias de los bancos comerciales resultan de funciones de ingresos y costos. La función de ingresos muestra que los ingresos totales de los bancos se derivan de los servicios prestados por los bancos, y la función de costos muestra los gastos totales incurridos al producir cualquier servicio prestado.

Intereses y descuentos

Los intereses sobre los préstamos concedidos por un banco y los descuentos cobrados sobre las letras de cambio constituyen la principal fuente de ingresos, ya que los préstamos representan una proporción considerable de los fondos bancarios totales.

El nivel de ingresos por intereses en un banco depende del volumen de préstamos, el tipo de préstamos otorgados y las tasas de interés.

Las tasas de interés son notoriamente variables dependiendo de las características del préstamo individual y de las condiciones generales de oferta y demanda de crédito en el mercado monetario.

Los ingresos por dividendos

Los ingresos por dividendos, otra fuente importante de ganancias de los bancos después del nivel de ingresos por intereses de los ingresos por dividendos, dependen en gran medida del monto y la composición de las inversiones y de las tasas de rendimiento.

Comisión, Bolsa y Corretaje

Otra fuente importante de ingresos bancarios son las comisiones, honorarios, cargos cambiarios y corretaje, que el banco cobra por una amplia variedad de servicios que realiza.

Otras fuentes de ingresos

Esta categoría incluye los ingresos por taquillas, las remesas y los cargos por servicios de préstamos que el banco cobra a los solicitantes de crédito por una investigación de crédito y pagos atrasados. Los bancos también pueden cobrar por un compromiso de préstamo anti por la ejecución de hipotecas o contratos de garantía de préstamos.

El problema de la asignación de ingresos bancarios

Uno de los problemas más importantes a los que se enfrenta la gestión bancaria es la distribución de los ingresos bancarios entre los diferentes jefes a la luz de las necesidades actuales y futuras. Las utilidades del banco podrán utilizarse de las tres formas siguientes:

  1. establecer fondos de reserva especiales, como reservas de valoración, con cargo a las ganancias del banco para proteger contra pérdidas inusuales;
  2. retener una parte de las ganancias para cuentas de capital general;
  3. distribuir una parte de las ganancias del banco a los propietarios como dividendos.

Una parte de los ingresos del banco debe distribuirse entre los propietarios del banco. Esto es necesario para mantener la confianza de los accionistas existentes y tentar a los inversores potenciales a invertir en los valores del banco.

Algunos inversores desconfían del futuro y prefieren los ingresos inmediatos, lo que reduce la incertidumbre sobre el nivel de ganancias de los inversores. Los accionistas pueden dar mayor peso a las expectativas relativas a los dividendos actuales que a las creencias sobre las tendencias de los precios y los dividendos a largo plazo.

Además, un dividendo conlleva un precio de información sobre la capacidad de ganancias futuras de la empresa. Un dividendo elevado que muestra un crecimiento pequeño pero constante se considera indicativo de la estabilidad de la organización. Esta es la razón por la que las variaciones en las tasas de dividendos provocan fluctuaciones en los precios de las acciones.

Factores que influyen en el patrón de asignación de ingresos bancarios

Factores internos que influyen en el patrón de asignación de ingresos bancarios

1. Estructura de activos y su complejidad de riesgo

La cantidad de fondos de reserva especiales y generales en un banco está estrechamente relacionada con los riesgos que ha asumido el banco. Los préstamos y las inversiones en valores, excluidos los bonos gubernamentales, se consideran activos de riesgo.

2. Pérdidas de crédito e inversión

Las pérdidas que es probable que el banco sufra en el futuro, tanto respecto del incumplimiento del acreedor como de la venta de valores, deben computarse por separado para decidir cuántos ingresos corrientes debe dedicar el banco a la acumulación de una reserva para pérdidas en préstamos y reservas por menos en inversiones en seguridad.

3. Amortización del préstamo

Un banco con deuda puede extinguirla empleando nuevas obligaciones para reemplazar la deuda anterior o las ganancias retenidas. Si la dirección adopta la segunda alternativa, se retendrá una porción mayor de las ganancias del banco.

4. Tasa de crecimiento del Banco

Un banco está creciendo más rápidamente que el sistema bancario en su conjunto y tiene más razones que las ordinarias para aumentar su cuenta de capital. Un banco en rápido crecimiento tendrá fondos constantes para aprovechar oportunidades favorables para las cuales se necesita una cantidad de fondos suficientemente grande.

5. Acceso al mercado de capitales

Un banco tiene fácil acceso a fuentes del mercado de capitales a una tasa razonable debido a su historial de ganancias alto y estable en el pasado y al ingenio de la junta directiva. La dirección no necesita ser demasiado conservadora a la hora de retener una mayor proporción de las ganancias.

6. Propiedad del banco

En un banco cerrado con unos pocos pero ricos accionistas, como suele ocurrir en los bancos pequeños, la administración siempre retendrá una porción mayor de las ganancias para reducir la obligación tributaria de los accionistas.

7. controlar

El control también es un factor importante que influye en el patrón de distribución del ingreso. La emisión de acciones ordinarias adicionales para la obtención de fondos diluye el control en detrimento de los accionistas existentes que dominan la voz de la empresa.

8. Oportunidades de préstamo e inversión del banco

Un apropiado La política de dividendos tiene en cuenta las oportunidades de préstamo e inversión del banco..

Una empresa tiene a mano una gran cantidad de oportunidades rentables de préstamos e inversiones; La administración no tiene otra alternativa que retener la totalidad o una parte considerable de sus ganancias para aprovechar las oportunidades proporcionadas por los accionistas que están dispuestos a sacrificar los ingresos por dividendos actuales para obtener un rendimiento mayor en el futuro.

Factores externos que influyen en el patrón de asignación de ingresos bancarios

Estado General de la Economía

El nivel de actividad comercial del banco y sus ganancias están sujetos a las condiciones económicas generales del país. La incertidumbre sobre las condiciones económicas y comerciales futuras puede llevar a retener la totalidad o una parte mayor de las ganancias en el banco para acumular fondos que le permitan protegerse contra cualquier pérdida en el futuro.

De manera similar, en caso de depresión, cuando el nivel de actividad empresarial es muy probable que diga que la demanda de crédito bancario se presta a menos. Los bancos no reciben suficientes depósitos debido a la caída del ingreso per cápita de la población.

Condición del dinero

Mercado En caso de condiciones difíciles en el mercado monetario, los bancos deberían retener cada vez más fondos para protegerse contra cualquier contingencia y satisfacer las apremiantes necesidades crediticias de la sociedad a un tipo de interés más alto.

Regulación estatal

Considerando la importancia de una fuerte posición de capital en una empresa bancaria, las autoridades supervisoras y reguladoras han instado sistemáticamente a la dirección bancaria a retener el considerable
cantidad de ganancias obtenidas.

En India, las autoridades bancarias también han enfatizado el papel que podrían desempeñar las ganancias retenidas en el fortalecimiento de la posición de capital de un banco.

Política fiscal

La política fiscal del gobierno también influye en las decisiones sobre dividendos en un banco. A veces, para acelerar la formación de capital, el gobierno ofrece incentivos fiscales a las empresas para que retengan una mayor proporción de sus ganancias.

Estructura del gasto bancario

La banca es una industria de servicios altamente personalizada. Los gastos de los bancos comerciales son, en gran medida, fijos, especialmente en el corto plazo. A diferencia de otras industrias, la dirección bancaria no puede reducir el gasto suspendiendo operaciones o reduciendo la fuerza laboral.

Generalmente, el gasto bancario se puede dividir en tres grandes grupos

  1. Intereses de depósito,
  2. Salarios, asignaciones, fondos de previsión y bonificaciones.
  3. Otros gastos incluyen papelería, depreciación, reparaciones y otros gastos generales.

Intereses sobre depósitos y préstamos.

El gasto más importante de un banco comercial son los intereses pagados a tiempo, los ahorros y otros depósitos y préstamos. El costo de los intereses de los depósitos dependería en gran medida del volumen, la composición y la estructura de las tasas de interés de los depósitos bancarios.

Salarios, asignaciones, fondos de previsión, etc.

La siguiente partida de gastos más importante de los bancos comerciales son los salarios y asignaciones de pólizas y empleados. En esta categoría de gastos se incluyen salarios, asignaciones y otros beneficios como fondos de previsión, bonificaciones, etc.

Otros gastos

En esta categoría de gastos se incluyen las cuotas de directores y miembros de los comités locales, gastos de ley de auditores, alquiler, impuestos, seguros, depreciación, contestaciones, correos, telegramas y sellos y papelería, imprenta y publicidad.

Conclusión

Como cualquier otro negocio, maximizar los beneficios es el principal objetivo de los bancos. En el proceso de obtención de beneficios se deben incurrir en costes justificados. Pero, si se gestionan eficazmente, esos costos pueden reducirse, lo que se traduce en un mayor volumen de beneficios.

Por otra parte, se puede gestionar eficazmente; partidas de ingresos producirán mayores beneficios.

La gestión estructural de los ingresos y gastos en orden planificado y lógico seguramente ayudará al banco a ser rentable, aumentando los ingresos y, en última instancia, generando un mayor volumen de ganancias.

De manera similar, la asignación efectiva de los ingresos bancarios debe considerar algunos factores internos y externos esenciales. Las ganancias de los bancos pueden aumentar aún más si se toman las medidas adecuadas mediante una planificación adecuada de las ganancias.

Los accionistas están interesados en obtener ganancias a cambio de dividendos. Por lo tanto, debería haber una política de dividendos bien diseñada sin poner en peligro los fondos del banco y el crecimiento de las ganancias retenidas.