Razones de la discrepancia entre el libro del depositante y el extracto bancario

Razones de la discrepancia entre el libro del depositante y el extracto bancario

Las razones de la diferencia entre el saldo en el extracto bancario y el saldo en los libros consisten en lo siguiente;

  1. Cheques pendientes.
  2. Depósitos en tránsito.
  3. Cargos por servicios bancarios.
  4. Consultar gastos de impresión.
  5. Errores en los libros.
  6. Errores del banco.
  7. Cargas electrónicas en el extracto de cuenta aún no están registrados en los libros.
  8. Depósitos electrónicos en el extracto bancario que aún no están registrados en los libros.
Causas de disconformidad entre libro de depositantes y extracto bancario

Estos se mencionan brevemente a continuación;

Cheques pendientes

El cheque fue emitido pero no presentado en el banco a tiempo para el pago.

El depositante acredita sus libros de cuenta inmediatamente después de la emisión del cheque a una parte. Pero es posible que esa parte no presente el cheque al banco ese día para su cobro.

Así, existe la posibilidad de discrepancia de saldos entre el libro del depositante y el extracto bancario debido al lapso de tiempo entre la emisión y la presentación del cheque.

El cheque fue depositado en el banco pero aún no se ha cobrado. El depositante debita su cuenta contable inmediatamente después del depósito de un cheque en el banco.

Pero el banco no lo acredita en el extracto bancario hasta el cobro.

Por lo tanto, entre estas dos fechas, si se comparan los saldos, se podría encontrar un desacuerdo.

Depósito en tránsito

¿Depósito en efectivo?

El depósito en efectivo en el banco en la fecha de presentación del extracto bancario al depositante se registra en la cuenta del depositante. cuenta contable En ese día. Aún así, se acredita en el extracto bancario en la fecha siguiente.

Esto da como resultado un desacuerdo entre dos equilibrios.

¿Depósito en efectivo en el banco directamente por parte de un tercero?

El depositante ordena a sus clientes que depositen el importe adeudado directamente en su cuenta bancaria estipulada.

En tal caso, si un cliente deposita efectivo en la cuenta bancaria del depositante directamente, el desacuerdo entre dos saldos permanece hasta que se registra en la cuenta contable del depositante.

¿Pago en efectivo por parte del banco según la orden permanente del depositante?

De conformidad con la orden permanente del depositante, el banco paga en nombre del depositante la prima del seguro, los intereses del dinero prestado, el dinero de las cuotas, etc., y los carga en el extracto bancario del depositante.

Pero el depositante no puede registrar todo esto en su libro mayor por no recibir la información a tiempo. Por lo tanto, para este período provisional existe desacuerdo entre los dos saldos.

Deshonra del cheque

Si se rechaza por insuficiencia de efectivo, el cheque del depositante para su cobro se debita en el extracto bancario y se devuelve al depositante con la marca NSF en él.

Pero el depositante no acredita su cuenta contable hasta que la información esté disponible. Como resultado, durante el período intermedio, los dos saldos difieren.

Cargo bancario, comisión, etc.

El banco presta servicios al depositante en el cobro de cheques, letras, pagarés, etc., por los cuales el banco cobra comisiones e intereses., etc., y carga estos cargos en la cuenta del depositante.

Pero el depositante no puede acreditar sus cuentas contables en la misma fecha debido a la falta de disponibilidad de información. Durante este lapso de tiempo, los dos equilibrios difieren.

Intereses sobre deposito bancario

El banco concede intereses periódicamente sobre cuentas bancarias que devengan intereses, es decir, cuentas de ahorro y cuentas de depósito fijo.

Para ello, el banco acredita las cuentas bancarias del depositante.

Pero el depositante no puede cargar esto en su cuenta contable en la misma fecha, lo que crea un desacuerdo entre los dos saldos.

error del banquero

Si el banco deposita o acredita erróneamente la cuenta del depositante, el desacuerdo entre dos saldos persiste hasta que se corrija.

error del depositante

Si el depositante registra por error cualquier cantidad en sus libros de cuentas, existirá desacuerdo entre los dos saldos hasta que se corrija.