Análisis crediticio: significado, ratios, pasos, 5 C del crédito

Análisis crediticio: significado, ratios, pasos, 5 C del crédito

El análisis crediticio es el proceso de evaluar la solicitud de préstamo de un solicitante o la emisión de deuda de una corporación para determinar la probabilidad de que el prestatario cumpla con sus obligaciones. En otras palabras, El análisis crediticio es el método mediante el cual se calcula la solvencia de un individuo u organización.

¿Qué es el análisis crediticio?

El análisis crediticio implica varias técnicas de análisis financiero, incluido el análisis de índices y tendencias, la creación de proyecciones y un análisis detallado de los flujos de efectivo.

El análisis crediticio también incluye el examen de garantías y otras fuentes de pago, así como el historial crediticio y la capacidad de gestión. Los analistas intentan predecir la probabilidad de que un prestatario incumpla con sus deudas y también la gravedad de las pérdidas en caso de incumplimiento.

Por análisis crediticio nos referimos al análisis de la elegibilidad para obtener un préstamo a la luz de las solicitudes.

Al momento del análisis crediticio, el oficial de crédito debe examinar cuidadosamente la lógica y el propósito del crédito. Otorgar crédito sin analizar al solicitante y el préstamo solicitado será muy arriesgado.

Cualquier falta en el proceso de análisis o cuando la capacidad del analista no está a la altura, el análisis de crédito resultará en vano.

Elegibilidad para obtener préstamos;

  1. Historial de datos de transacciones de préstamos anteriores
  2. Capacidad de utilizar un préstamo y las características del prestatario potencial.
  3. Capacidad de pagar el monto del préstamo solicitado
  4. Cantidad de capital para soportar cualquier contingencia.
  5. Influencia en la capacidad de pago por la situación económica nacional e internacional
  6. La presencia de factores de riesgo que puedan convertirlo en moroso al interferir con el flujo de efectivo.

3 pasos del análisis crediticio

1. Pasos durante la etapa de recopilación de información

Recopilar información sobre el solicitante.

El primer paso en el análisis crediticio es recopilar información sobre el solicitante con respecto a su historial de pago del préstamo, carácter, reputación individual y organizacional, solvencia financiera, capacidad para utilizar la carga (si se concede), etc.

El banco puede consultar el registro de transacciones del solicitante con el banco y con otros bancos. El historial de amortización de préstamos concedidos anteriormente también puede revelar información útil a este respecto.

Requiere la recopilación de información del pasado. Presenta estados financieros del negocio proporcionados por el solicitante.

Ya sea que esté involucrado en actividades prohibidas como juegos de azar, hábito de beber o cualquier otro asunto poco ético, en este paso también se centra el análisis de las características personales.

Recopilar información sobre el negocio para el cual se requiere un préstamo.

The loan officer should know the purpose of the loan, the loan amount, and if it is possible to implement the project with that amount. The banker should make sure the project is feasible. The project must have good potential, and the applicant must have a good plan to execute the project.

The bank should know the purpose of the loan, the amount of the loan, and whether it is possible to implement the project with that amount. Collecting information about the sources from which the borrower would repay the loan is essential.

El oficial de crédito también debe recopilar información sobre si el prestatario tomó algún préstamo antes y la condición actual de ese préstamo y conocer el valor del activo. precio de mercado que el prestatario está dispuesto a pignorar el préstamo.

Recopilar información sobre el proceso de recuperación.

The loan officer should collect information about the sources from which the borrower would repay the loan. Information for this purpose may include the profitability of the project, the payback period, the sensitivity of the project cash flow to different economic factors, etc.

  • Assessing the overall political and economic risks
  • Identificar y dar explicaciones sobre los factores positivos y negativos en la realización del negocio.
  • Evaluación de los aspectos positivos de la entrada de caja y su posible estabilidad a la luz de la demanda histórica del negocio
  • Consider the future consequences and need for investment in light of the applied loan proposal and repayment assurance.
  • Evaluation of the impact on the balance sheet of the borrowers after using the loan
  • Assessing the possibility and the extent to which change occurs in the risk level previously measured

Recopilación de información sobre la seguridad.

Banks, most often than not, lend money against personal and non-personal securities. A bank would always prefer getting the loan repaid by the borrower to realizing the loan from the sale proceeds of the security.

However, should the borrower defaults in repaying the loan, the lender will have to fall back on the security. Hence, it is always advisable to know information like price stability and security before advancing the loan.

Recopilar información adicional si es necesario

When the loan under consideration is for a large amount, a bank may find it necessary to gather additional information like the overall business activities in the economy, the probably political and economic condition of the country, efficiency and candidness of the management team, likely effect of local and international competition on the project, etc.

  • Collection of detailed descriptions of the proposed loan.
  • Collection of detailed information about the loan applicant.
  • Collection of the growth of business activities of the loan applicant.
  • A detailed description of the general financial objectives and plans of the business.
  • Collection and evaluation of other related information in this regard.

2. Pasos durante la etapa de análisis de la información

Analizar la exactitud de la información.

The information given in and along with the application is analyzed to judge their accuracy.

En este sentido, el analista examinaría el documento nacional de identidad, la licencia de conducir, la licencia comercial, la escritura de sociedad, los estatutos sociales, las resoluciones y otros documentos legales adjuntos a la solicitud.

Analizar la capacidad financiera del solicitante.

In this stage, the financial ability of the applicant is taken into consideration. The financial solvency of the applicant and his skill and capability are important factors in this regard.

The analyst works out different financial ratios from the past, proforma estados de resultados, balances, cash flow statements, and other applicants’ Estados financieros and analyzes them to conclude their financial ability.

  • Analyze the honesty, integrity, sincerity in an individual, and overall sense towards the proposed business on the owners, employees, staff, and laborers.
  • After considering the success of the management of the business, the loan officer should examine the intention to repay the loan.
  • Analysis of the possible political and economic risk.
  • Identification and measurement of positive and negative aspects in conducting the business.
  • Evaluation of the operational possibility in consideration of the proposed loan.
  • Identify the sources and uses of the proposed loan project’s future cash inflow and outflow.
  • Determinación de la demanda de capital de trabajo en la actualidad y próximamente.
  • Assessment of secondary safety of the collateral and surety.

Analizar la efectividad del proyecto.

One aspect of credit analysis is the analysis of the quality, purpose, and prospect of the project for which the loan has been applied. The banker will be at ease to grant loans if the project is productive, expandable, and of course, profitable.

On the other hand, if the project is in a declining stage, is up against intense competition, or is confronted by adverse conditions, the bank is likely to be reluctant to grant any loan.

  • Determination of the explicit or implicit risk levels of the proposed loan.
  • If the level of risk is beyond acceptable, then the loan proposal should be closed with a negative comment.

Analizar la posibilidad de reembolso del préstamo.

El analista analiza qué efecto tendrá el préstamo propuesto en el aumento de la liquidez y los ingresos del solicitante.

The net cash flow is a good indicator of the ability of the applicant to repay the loan along with interest and other expenses within due time.

Un analista también puede estar interesado en ver la carga de intereses y la carga de cargos fijos del solicitante.

  • Determination of the loan types, duration of the loan, and amount of interest in light of risks associated with the loan.
  • The loan analysis process should be stopped here if the terms and conditions for the applied loan are not acceptable.
  • Get approvals from the appropriate loan sanctioning authority.
  • Sit for discussion with the borrowers about the acceptable conditions of the loan.
  • Preparation and maintenance of necessary documents for the permitted loan.

3. Etapa de toma de decisiones

Depending on the analysis, the analyst identifies and measures the riesgo crediticio associated with a loan application and determines whether the inherent risk level is acceptable.

Suppose the analyst is satisfied with the acceptable risk and is convinced that the loan will be repaid. In that case, he/she prepares and submits a recommendation to the appropriate loan approval authority for sanctioning the loan.

¿Cuáles son las 5 C del crédito?

Banks must do a credit analysis before giving the loan, and the 5 Cs of Credit is a good way to understand the potential of a loan application.

Credit analysis covers analyzing the borrowers’ character, capacity to use loan amount, capital condition, objectives of taking the loan, planning for uses, probable repayment schedule, etc.

La actividad crediticia es una de las funciones riesgosas de un banco. Esto es arriesgado porque una parte importante del fondo prestable es dinero de los depositantes.

Análisis crediticio: significado, ratios, pasos, 5 C del crédito

5 Cs of Credit are;

  1. Personaje
  2. Capacidad
  3. Capital
  4. Colateral
  5. Condiciones

Personaje

Character (carácter de crédito) se refiere a la reputación del posible prestatario en el cumplimiento de las obligaciones del banco al vencimiento. Esto incluye ciertas cualidades morales y mentales de integridad, equidad, responsabilidad, templanza, confiabilidad, industria y similares. El carácter crediticio es un asunto relativo.

El personaje será el prestatario potencial para pagar el préstamo de acuerdo con el contrato de préstamo;

Capacidad

La capacidad se refiere a la capacidad de los prestatarios potenciales para pagar la deuda cuando venza. Indica la competencia del prestatario para utilizar el préstamo de forma eficaz y rentable.

Esta es una variable significativa de analisis de CREDITO ya que la capacidad de pago de los clientes depende de su capacidad de generar ingresos.

En este caso, el banco debe comprobar la capacidad del solicitante del préstamo para reembolsarlo;

  • Entradas de efectivo mensuales sobre salidas de efectivo mensuales.
  • Estabilidad y certeza de la fuente de ingresos.
  • Estabilidad de la situación financiera.
  • Condición de liquidez positiva.

Capital

El capital representa la posición financiera general de la empresa del prestatario potencial con especial énfasis en el patrimonio neto tangible y la rentabilidad, lo que indica la capacidad de generar fondos de forma continua a lo largo del tiempo.

La cifra del patrimonio neto de la empresa comercial es el factor clave que rige la cantidad de crédito que se pondrá a disposición del prestatario.

El banco debe averiguar si el solicitante del préstamo puede recaudar fondos de fuentes alternativas para pagar y afrontar situaciones adversas;

  • Cantidad de activos netos
  • Cantidad de bienes personales en caso de negocio por cuenta propia o en sociedad.
  • La parte del capital no reclamada de los accionistas.

Colateral

La garantía está representada por activos que pueden ofrecerse como prenda contra la extensión del préstamo. La garantía de activos pignorados compensa una deficiencia en una o varias de las tres primeras "C". Por lo tanto, la garantía sirve como colchón o amortiguador si uno o varios préstamos están al vencimiento.

El banco debe comprobar si el producto de la venta de la garantía será suficiente para satisfacer la totalidad de la obligación del préstamo.

  1. Relación préstamo-garantía.
  2. Fácil comercialización.

Preguntas al evaluar la garantía

El Manual de examen de bancos comerciales sugiere que los prestamistas hagan las siguientes preguntas al evaluar la garantía:

  1. ¿Las garantías negociables se mantienen bajo custodia compartida?
  2. ¿El cliente ha obtenido y solicitado recibos de señales de garantía liberadas?
  3. ¿Se valoran los valores y materias primas y se revisan los requisitos de margen al menos mensualmente?
  4. Cuando el apoyo se basa en el efectivo valor de rescate de las pólizas de seguro¿Se recibe una contabilidad periódica de la compañía de seguros y se mantiene con la póliza?
  5. ¿Se mantiene un registro del ingreso a la bóveda de garantías?
  6. ¿Se presentan los poderes sobre acciones por separado para impedir la negociabilidad y disuadir la abstracción tanto del valor como del instrumentos de negociación?
  7.  ¿Los valores que se transfieren, intercambian, etc., están controlados por billetes de bóveda temporales numerados previamente?
  8. ¿Ha instituido el banco un sistema que garantice que se presenten acuerdos de garantía, que las hipotecas colaterales se registren adecuadamente, que se realicen búsquedas de títulos y tasaciones de propiedades en relación con las hipotecas colaterales, y que la cobertura de seguro (incluida la cláusula del beneficiario de la pérdida) afecte la propiedad cubierta por las hipotecas colaterales?
  9. ¿Se reciben acuses de recibo de depósitos pignorados en otros bancos?
  10. ¿Es necesaria la aprobación de un funcionario antes de que se pueda liberar o sustituir la garantía?
  11. ¿Tiene el banco un sistema de revisión interna que reexamina los elementos de la garantía para determinar su negociabilidad y asignación adecuada, verifica los valores asignados a la garantía cuando se otorga el préstamo y, a intervalos frecuentes después de eso, determina que los elementos que se encuentran en los boletos de bóveda temporales están autorizados y no han sido autorizados? estado pendiente durante un período de tiempo excesivo y determina que los pagos del préstamo se contabilicen con prontitud?
  12. ¿Están todas las notas asignadas a números consecutivos y registradas en un registro de notas o similar? ¿Los números de los billetes coinciden con los registrados en el registro?
  13. ¿Las notificaciones de cobro las maneja alguien que no está relacionado con el procesamiento del préstamo?
  14. En el financiamiento de depósito hipotecario, el banco conserva la nota hipotecaria original, la escritura de fideicomiso u otros documentos críticos y los libera solo contra pago.
  15. ¿Se han establecido estándares para determinar el porcentaje de anticipo que se debe realizar contra las cuentas por cobrar aceptables?
  16. ¿Están definidas las cuentas por cobrar aceptables?
  17. ¿Ha establecido el banco requisitos mínimos para verificar las cuentas por cobrar del prestatario y estándares mínimos de documentación?
  18. ¿Las políticas de financiamiento de cuentas por cobrar se revisan al menos anualmente para codeterminar si son compatibles con las condiciones cambiantes del mercado?
  19. ¿Se han verificado los estados de cuenta de préstamos, cuentas morosas, solicitudes de cobro y avisos de vencimiento? balanzas de prueba ¿Se utiliza para conciliar los registros subsidiarios de cuentas por cobrar y préstamos financieros con las cuentas del libro mayor?
  20. ¿Se han recibido e investigado consultas sobre saldos de préstamos de financiación de cuentas por cobrar?
  21. Es el El banco recibe los documentos que respaldan los ajustes crediticios registrados al préstamo. cuentas por cobrar o intereses devengados? ¿Se han verificado o probado estos documentos posteriormente?
  22. ¿Se muestran los términos, fechas, pesos, descripciones de la mercancía y otros detalles en las facturas, documentos de envío, recibos de entrega y conocimientos de embarque? ¿Se examinan estos documentos para detectar diferencias?
  23. ¿Se examinaron los pagos de los clientes para detectar diferencias en las fechas, números, términos, etc. de las facturas?
  24. ¿Muestran los registros bancarios, de manera oportuna, un primer gravamen sobre las cuentas por cobrar cedidas para cada prestatario?
  25. ¿Los préstamos concedidos sobre la garantía de los créditos tienen también una cesión de inventario?
  26. ¿Verifica el banco las cuentas por cobrar del prestatario o exige una verificación independiente periódicamente?
  27. ¿Exige el banco que el prestatario proporcione periódicamente cronogramas de cuentas por cobrar antiguas?

Condiciones

Las condiciones implican condiciones económicas y comerciales que afectan la capacidad del prestatario para ganar y pagar deudas fuera de su control. Las condiciones económicas incluyen todos estos factores que afectan los procesos de producción, distribución y consumo.

El banco debe averiguar si hay problemas para pagar el préstamo. puedan surgir debido a la situación financiera actual de la empresa.

  1. Previsión de la situación económica general durante el período del préstamo.
  2. La posibilidad de estabilidad de la fuente de ingresos prevista del solicitante del préstamo.

Uso de ratios financieros para el análisis crediticio

El solvencia de una solicitud de préstamo se puede medir analizando los datos de los estados financieros.

El análisis de razones se realiza ya sea para comparar o para identificar indicadores de análisis de tendencias. Sin embargo, los ratios fundamentales calculados a partir de los estados financieros se detallan a continuación;

  1. Medidas de Liquidez
  2. Medidas de eficiencia de la gestión
  3. Medidas del equilibrio préstamo-capital
  4. Medidas de rentabilidad
Propósitos de usoTítulo de la proporciónFórmula determinante
1. Evaluación de la liquidez

Estos ratios examinan la capacidad de la organización para cumplir obligaciones a corto plazo.
1. Ratio corrienteActivos corrientes / Pasivos corrientes
2. Relación de prueba ácida(Activos corrientes – stock en el comercio) / Pasivos corrientes
3. Relación de prueba actualCapital de trabajo / Activos circulantes
4 Relación entre existencias y activos circulantesExistencias en el comercio / Activos circulantes
2. Evaluación de la eficiencia de la gestión

Estos ratios examinan la habilidad y la eficiencia de la gestión al obtener beneficios mediante el aumento de las ventas.
1. Periodo medio de cobroCuentas por cobrar / Número de días en un año
2. Índice de rotación de existenciasVentas / Stock Promedio en Comercio
3. Ratio de ciudad sobre activos fijosVentas / Activos fijos netos
4. Ratio de activos totales entre ciudad y ciudadVentas / Activos totales
2. Relación deuda-capitalGanancias / Ventas
3. Ratios de apalancamiento

Estos ratios determinaron la capacidad de datos de la organización y la pago de intereses de las deudas gestionadas.
1. Relación deuda/activos totalesDeudas totales / Activos totales
2. Relación deuda-capitalDeudas totales a largo plazo / Capital social total
3. Tiempos de interés devengadosIngresos antes de intereses y. impuestos / Gastos por intereses anuales
4. Deuda a largo plazo sobre capitalización totalAcreedores promedio a pagar / Compra promedio diaria
5. Ratio de rentabilidad

Estos ratios determinaron el rendimiento actual y la potencialidad futura de obtención de beneficios.
1. Ingresos sobre ventas totalesIngresos netos / Ventas
2. Ingresos sobre activos totalesIngresos netos / Activos totales
3. Utilidad neta a patrimonioUtilidad neta / Patrimonio y ganancias retenidas
4. Ingresos totales por ventasLngresos netos / Ventas
5. Costo de ventas al costo total de producción.Costo de ventas / Costo de producción
6. Costo de distribución al costo de ventas.Costo de distribución / Costo de ventas
7. Costo administrativo a costo de ventasCosto administrativo / Costo de ventas

Ver puntos de análisis crediticio

La actividad crediticia es una de las más riesgosas. funciones de un banco. Esto es arriesgado porque una parte importante del fondo prestable es dinero de los depositantes.

El fuente de los fondos prestables es el dinero del depositante, que el banco debe pagar a la vista. Por lo tanto, si el banco no puede pagar a la vista, puede deberse a la furia de los depositantes.

Por otro lado, los préstamos son la principal fuente de beneficios de un banco. Por lo tanto, los bancos deben mantener la fe de los depositantes depositados en ellos y obtener ganancias para que el negocio sea viable.

El banco toma la información necesaria del prestatario para recuperar el préstamo y analizar su situación financiera. Esto se llama Análisis de Crédito. En 1975, Jack R. Crigger describió esto en su artículo “Un océano de 5 C”.

El Las cinco C se utilizan popularmente en muchos países del mundo.. Junto a las 5 C, se utilizan otros tres métodos en la misma perspectiva. Estos tres métodos son “CAMPARI”, “PARSAR” y “5R”.