أسباب التناقض بين دفتر المودع وكشف الحساب البنكي

أسباب التناقض بين دفتر المودع وكشف الحساب البنكي

تتكون أسباب الفرق بين الرصيد الموجود في كشف الحساب البنكي والرصيد الموجود في الدفاتر مما يلي:

  1. الشيكات المعلقة.
  2. الودائع في العبور.
  3. رسوم الخدمات البنكية.
  4. التحقق من رسوم الطباعة.
  5. أخطاء في الكتب.
  6. أخطاء من قبل البنك.
  7. الرسوم الإلكترونية على كشف حساب بنكى لم يتم تسجيلها بعد في الكتب.
  8. الإيداعات الإلكترونية على كشف حساب البنك والتي لم يتم تسجيلها في الدفاتر بعد.
أسباب الاختلاف بين دفتر المودعين وكشف حساب البنك

هذه مذكورة بإيجاز أدناه؛

الشيكات المعلقة

تم إصدار الشيك ولكن لم يتم تقديمه إلى البنك في الوقت المناسب للدفع.

يقوم المودع باعتماد دفاتر حساباته مباشرة بعد إصدار الشيك إلى أحد الأطراف. ولكن قد لا يقدم هذا الطرف الشيك إلى البنك في ذلك اليوم لصرفه.

لذلك، هناك احتمال حدوث اختلاف في الأرصدة بين دفتر المودع وكشف الحساب البنكي بسبب الفجوة الزمنية بين الإصدار وتقديم الشيك.

تم إيداع الشيك في البنك ولكن لم يتم استلامه بعد. المودع يخصم له حساب دفتر الأستاذ مباشرة بعد إيداع الشيك في البنك.

لكن البنك لا يقوم بقيدها في كشف حساب البنك حتى تحصيلها.

ولذلك، بين هذين التاريخين، إذا تمت مقارنة الأرصدة، فمن الممكن أن يوجد خلاف.

إيداع في العبور

إيداع نقدي؟

يتم تسجيل الإيداع النقدي في البنك في تاريخ تقديم كشف الحساب البنكي للمودع في حساب المودع حساب دفتر الأستاذ في ذلك اليوم. ومع ذلك، يتم إضافته إلى كشف حساب البنك في التاريخ التالي.

وينتج عن ذلك خلاف بين توازنين.

إيداع نقدي في البنك مباشرة من قبل طرف ثالث؟

يقوم المودع بإرشاد عملائه إلى إيداع المبلغ المستحق عليهم مباشرة في حسابه البنكي المحدد.

في مثل هذه الحالة، إذا قام العميل بإيداع مبالغ نقدية في الحساب البنكي للمودع مباشرة، فإن الخلاف بين الرصيدين يظل قائمًا حتى يتم تسجيله في حساب دفتر الأستاذ الخاص بالمودع.

الدفع نقداً من قبل البنك حسب أمر المودع الدائم؟

امتثالاً للأمر الدائم للمودع، يقوم البنك بالدفع نيابة عن المودع لأقساط التأمين، والفائدة على الأموال المقترضة، وأموال أقساط الأسهم، وما إلى ذلك، وخصمها في كشف حساب البنك الخاص بالمودع.

لكن لا يمكن للمودع تسجيل كل ذلك في حساباته في دفتر الأستاذ لعدم تلقي المعلومات في الوقت المناسب. لذلك، بالنسبة لهذه الفترة الانتقالية، يوجد خلاف بين الرصيدين.

إهانة الشيك

إذا تم رفضه بسبب عدم كفاية النقد، يتم خصم شيك المودع للتحصيل في كشف حساب البنك وإعادته إلى المودع مع وضع علامة NSF عليه.

لكن المودع لا يقيد حساب دفتر الأستاذ الخاص به حتى تتوفر المعلومات. ونتيجة لذلك، خلال الفترة الانتقالية، يختلف الرصيدان.

رسوم البنك والعمولة وما إلى ذلك.

يقدم البنك خدمات للمودع في تحصيل الشيكات والفواتير والمذكرات وما إلى ذلك، حيث يتقاضى البنك عمولة وفائدةالخ، ويخصم من حساب المودع هذه الرسوم.

لكن لا يستطيع المودع إيداع حساباته في دفتر الأستاذ في نفس التاريخ بسبب عدم توفر المعلومات. خلال هذه الفجوة الزمنية، يختلف التوازنان.

الفائدة على الودائع المصرفية

يمنح البنك فوائد بانتظام على الحسابات المصرفية التي تحمل فائدة، وهي حسابات التوفير وحسابات الودائع الثابتة.

ولهذا السبب، يقوم البنك بإيداع الحسابات المصرفية للمودع.

لكن لا يستطيع المودع أن يقيد حساب دفتر الأستاذ الخاص به ذلك في نفس التاريخ مما يحدث خلافا بين الرصيدين.

خطأ المصرفي

إذا قام البنك بإيداع أو إضافة حساب المودع بالخطأ، فإن الخلاف بين الرصيدين يبقى حتى التصحيح.

خطأ المودع

إذا قيد المودع أي مبلغ في دفاتر حساباته عن طريق الخطأ، بقي الخلاف بين الرصيدين حتى التصحيح.