تخطيط أرباح البنوك: كيف تخطط البنوك التجارية لتحقيق الربح

تخطيط أرباح البنوك: كيف تخطط البنوك التجارية لتحقيق الربح

جزء مهم من تخطيط الربح هو تطوير خطة ربح رسمية، وهي عبارة عن بيان مكتوب من الناحية المالية وغير المالية لأهداف أرباح الشركة. عادة، يقوم البنك بتطوير خطط ربح سنوية وثلاثية أو خمسية.

تخطيط أرباح البنوك

تخطيط الربح هو عملية إدارية تهدف إلى تحقيق أهداف الشركة خلال فترة محددة.

يعد فهم تخطيط الربح أمرًا ضروريًا إذا كنت تدرس التمويل أو تفكر في العمل في القطاع المصرفي. في عالم الخدمات المصرفية التجارية الديناميكي، يعد تخطيط الأرباح أداة استراتيجية تساعد البنوك على تحقيق النمو المستدام والقدرة التنافسية.

يعد تخطيط الربح عملية بالغة الأهمية تسمح للبنوك التجارية بوضع أهداف مالية وغير مالية، ومواءمة الموارد، وتنفيذ استراتيجيات لتحقيق أقصى قدر من الربحية.

في قطاع الخدمات المصرفية التجارية، يكتسب تخطيط الأرباح أهمية فريدة لأنه يؤثر بشكل مباشر على نجاح البنك على المدى الطويل وقدرته على الازدهار في سوق تنافسية.

يمكن للبنوك التجارية أن ترسم مسارًا نحو النمو المستدام والربحية من خلال تحديد أهداف واضحة ووضع خطة رسمية للربح.

سوف يستكشف منشور المدونة هذا برنامج تخطيط الربح المكون من عشر خطوات والمصمم خصيصًا للبنوك التجارية. سواء كنت طالبًا جامعيًا في السنة الأولى أو مصرفيًا طموحًا، سيزودك هذا الدليل بفهم شامل لتخطيط الأرباح في قطاع الخدمات المصرفية التجارية.

ربحية البنوك

هناك عدة عوامل تؤثر على ربحية البنوك، بما في ذلك ما يلي:

  1. إدارة
  2. ظروف اقتصادية
  3. مقاس
  4. اسعار الفائدة
  5. ظروف تنافسية
  6. النسبة المئوية للموارد المستخدمة
  7. مكاسب وخسائر الأوراق المالية
  8. خسائر القروض والمبالغ المستردة

تشمل الإدارة التخطيط والتنظيم والتوظيف والتوجيه والرقابة.

من المرجح أن تحقق البنوك التي لديها خبرة في هذه المجالات ربحية أكثر من تلك التي لا تمتلكها. ولسوء الحظ، فإن بعض البنوك، بسبب محدودية الموارد، تكون في وضع غير مؤات في تأمين خدمات الموظفين ذوي الخبرة في هذه المجالات الهامة.

تعتمد ربحية البنوك بشكل كبير على الصحة الاقتصادية للمجتمع الذي تخدمه.

يعد العائد على الأصول عاملاً مهمًا في تحديد ربحية البنك. عادة، مع ارتفاع أسعار الفائدة على الإقراض والعائد على الأوراق المالية، ترتفع الربحية أيضًا نظرًا لوجود تأخر طفيف في أسعار الفائدة المدفوعة على الودائع.

يؤثر الوضع التنافسي للبنوك على الربحية من خلال تقليل الموارد المتاحة للبنوك وإجبار المعدلات المدفوعة على هذه الموارد؛ وبالتالي، يتم تقليل هامش صافي الفائدة للبنك.

يؤدي عدد موارد البنك المستثمرة في كسب الأصول إلى زيادة الدخل والربحية. المبلغ المخصص ل القروض والاستثمارات هو قرار إداري مهم ويعتمد على عوامل كثيرة، بما في ذلك احتياجات البنك من السيولة.

الربحية وحجم البنك

لقد تباينت ربحية البنوك حسب حجم البنك. وعلى الرغم من انخفاض العائد على الأصول وحقوق الملكية في جميع البنوك خلال الفترة 1981-1986، فإن الانخفاض الأكثر وضوحا في العائد على الأصول كان 54 في المائة مقارنة بانخفاض قدره 16 في المائة فقط لجميع البنوك.

كما بلغ الانخفاض في العائد على حقوق المساهمين 54 في المائة مقارنة بانخفاض قدره 22 في المائة لجميع البنوك. وكان الانخفاض في العائد على الأصول وحقوق الملكية لبنوك مراكز المال أقل من معظم الفئات الأخرى في البنوك.

أظهرت البنوك المصنفة كبنوك زراعية أضعف أداء للربحية في السنوات الأخيرة، وذلك لسبب واضح، وهو أن القطاع الزراعي في البلاد يعاني من الكساد.

كما واجهت البنوك التي كانت لديها نسبة كبيرة من محفظة قروضها في قروض الطاقة مشاكل ربحية في السنوات القليلة الماضية بسبب المشاكل الاقتصادية التي عصفت بقطاع الطاقة في البلاد.

برنامج تخطيط الربح المكون من عشر خطوات للبنك التجاري

الخطوة 1: التوقعات الاقتصادية والمالية - تحليل العوامل التي تشكل الخدمات المصرفية التجارية

يجب على البنوك التجارية أولاً أن تتعمق في التوقعات الاقتصادية والمالية لتبدأ رحلة التخطيط للربح. تساعد هذه التوقعات البنوك على فهم العوامل الاقتصادية الوطنية والمحلية التي تؤثر على العمليات المصرفية التجارية. يمكن للبنوك الحصول على رؤى قيمة لتوجيه قرارات التخطيط للأرباح من خلال تحليل المؤشرات الاقتصادية والاتجاهات المالية.

الخطوة 2: تحديد الأهداف الأولية - رسم مسار الربحية في الخدمات المصرفية التجارية

يجب على البنوك التجارية وضع أهداف أولية لربحية السهم والعائد على رأس المال. تعمل مؤشرات الأداء الرئيسية هذه كمعايير لقياس الربحية. ومن خلال تحديد أهداف واضحة، يمكن للبنوك مواءمة جهودها نحو تحقيق الربحية المثلى وضمان النجاح على المدى الطويل في المشهد المصرفي التجاري.

الخطوة 3: تقدير الطلب على الائتمان - تلبية الاحتياجات التمويلية للشركات والأفراد

يعد فهم الطلب المتوقع على المنتجات الائتمانية والخدمات المصرفية أمرًا بالغ الأهمية بالنسبة للبنوك التجارية. ومن خلال تقسيم الطلب على الائتمان حسب النوع وتقييم اتجاهات السوق، يمكن للبنوك تقدير تدفقات الإيرادات المحتملة ومواءمة عروضها وفقًا لذلك.

وتساعد هذه الخطوة البنوك التجارية على تحسين قدرتها الإقراضية والاستفادة من الفرص المتاحة في السوق.

الخطوة 4: تقدير الودائع والأموال – بناء أساس قوي للربحية

تلعب الودائع والأموال دورًا حيويًا في ربحية البنك التجاري.

يمكن للبنوك تقييم قدرتها على الإقراض وتحديد فرص الاستثمار المحتملة من خلال تقدير حجم وأنواع الودائع والأموال الأخرى. تتيح هذه الخطوة للبنوك تخصيص الموارد بشكل فعال وضمان وجود أساس متين للربحية.

الخطوة 5: خطط أرباح الفروع والأقسام - تسخير قوة الوحدات الفردية

تخطيط الربح ليس نهجا واحدا يناسب الجميع. يساهم كل فرع وإدارة داخل البنك التجاري بشكل فريد في الربحية الإجمالية.

يمكن للبنوك تطوير خطط ربح مخصصة من خلال إشراك الوحدات الفردية في عملية تخطيط الأرباح التي تتوافق مع أهداف وفرص محددة. وتعزز هذه الخطوة الشعور بالملكية والمساءلة بين موظفي البنك.

الخطوة 6: خطة الربح الموحدة – توحيد الجهود لتحقيق أقصى قدر من التأثير

يعد إنشاء خطة ربح شاملة تعمل على دمج خطط الفروع والأقسام الفردية أمرًا بالغ الأهمية.

تمكن الخطة الموحدة البنوك التجارية من تقييم الأداء المالي للمنظمة. إن حساب ربحية السهم والعائد على رأس المال وتقدير مخصصات ضرائب الدخل يوفر صورة واضحة عن ربحية البنك والتزاماته الضريبية.

الخطوة 7: المراجعة والتقييم - ضمان التوافق وتحديد الفرص

في هذه الخطوة، تقوم البنوك التجارية بمقارنة الأرباح الفعلية والمتوقعة للسهم الواحد والعائد على رأس المال مقابل الأهداف الأولية. ومن خلال إجراء مراجعات متعمقة لخطط أرباح الفروع والأقسام، يمكن للبنوك ضمان التوافق مع الربح الإجمالي

أهداف. تساعد عملية التقييم الحاسمة هذه على تحديد مجالات التحسين وفرص تعزيز الربحية.

الخطوة 8: استكشاف استراتيجيات تعزيز الأرباح - دفع النمو والابتكار في الخدمات المصرفية التجارية

يجب على البنوك التجارية أن تستكشف باستمرار استراتيجيات بديلة لزيادة الربحية. وقد يشمل ذلك توسيع عروض الخدمات، وتحسين الكفاءة التشغيلية، واستكشاف قطاعات جديدة في السوق، وتطوير حلول مالية مبتكرة.

يمكن للبنوك التجارية أن تظل في صدارة المنافسة من خلال اعتماد استراتيجيات التفكير المستقبلي والكشف عن سبل جديدة لنمو الأرباح.

الخطوة 9: الانتهاء من خطة الربح – تحديد مسار الربحية

في هذه الخطوة، تتم صياغة خطة الربح النهائية، وتتضمن التعديلات والاستراتيجيات الخاصة بالخدمات المصرفية التجارية.

ويضمن توافق أهداف الربح مع موارد البنك وديناميكيات السوق. تعد خطة الربح بمثابة خريطة طريق لتوجيه البنك نحو تعظيم الربحية وتحقيق أهدافه طويلة المدى.

الخطوة 10: مراقبة النتائج وقياسها - البقاء على المسار الصحيح والتكيف مع التغيير

تتضمن الخطوة الأخيرة من برنامج تخطيط الربح المراقبة المستمرة وقياس الأداء المالي.

يجب على البنوك التجارية تحليل الفروق وتحديد مجالات التحسين وإجراء التعديلات اللازمة على مدار العام. تتيح عملية التقييم المستمرة هذه للبنوك البقاء على المسار الصحيح، والتكيف مع تغيرات السوق، والتأكد من بقاء ربحيتها على المستوى المستهدف.

دخل البنك ونفقاته

سيكون دخل البنك أعلى إذا كانت الإيرادات كبيرة الحجم والتكلفة أقل من المعتاد. سيكون الدخل أقل إذا كانت الإيرادات منخفضة وعندما تكون التكلفة أعلى من المعتاد.

بنود دخل البنك

  1. إيرادات الفوائد
  2. دخل الخصم
  3. توزيعات الارباح
  4. العمولات والرسوم ورسوم الصرف والوساطة.
  5. دخل آخر
    • رسوم الخزانات
    • التعامل مع التحويلات
    • رسوم الخدمات
    • غرامات التأخير
    • رسوم التحقيق
    • رسوم الالتزام

رؤساء نفقات البنك

  1. الفائدة على الودائع
  2. الفائدة على القروض
  3. مصاريف التشغيل.
    • رواتب الموظفين،
    • البدلات الأخرى للموظفين،
    • الجبهة الوطنية،
    • مكافأة،
    • تعويضات الصناديق،
    • الجوائز، الخ.
  4. النفقات الأخرى:
    • أتعاب أعضاء مجلس الإدارة
    • رسوم أعضاء اللجنة
    • أتعاب مراجعي الحسابات،
    • رسوم القانون
    • إيجار
    • الضرائب
    • تأمين
    • الإهمال
    • الإصلاحات
    • طوابع بريدية
    • الطباعة والقرطاسية
    • الإعلانات، الخ.

هيكل الأرباح للبنك

المنظمات، دخل أو أرباح البنوك التجارية ناتجة عن وظائف الإيرادات والتكلفة. توضح دالة الإيرادات أن إجمالي دخل البنوك مستمد من الخدمات التي تقدمها البنوك، وتوضح دالة التكلفة إجمالي النفقات المتكبدة في إنتاج أي خدمة مقدمة.

الفائدة والخصم

تشكل الفوائد على القروض التي يقدمها البنك والخصومات المفروضة على الكمبيالات المصدر الرئيسي للدخل حيث تمثل القروض نسبة كبيرة من الإجمالي

يعتمد مستوى دخل الفائدة في البنك على حجم القروض ونوع القروض المقدمة وأسعار الفائدة.

تختلف أسعار الفائدة بشكل كبير اعتمادًا على خصائص القرض الفردي والظروف العامة للعرض والطلب على الائتمان في سوق المال.

توزيعات الارباح

إن دخل توزيعات الأرباح، وهو مصدر مهم آخر لأرباح البنوك بجوار مستوى دخل الفوائد لدخل توزيعات الأرباح، يعتمد إلى حد كبير على مقدار وتكوين الاستثمارات ومعدلات العائد.

العمولة والصرف والوساطة

مصدر مهم آخر لأرباح البنك هو العمولات والرسوم ورسوم الصرف والوساطة، والتي يتقاضاها البنك مقابل مجموعة واسعة من الخدمات التي يؤديها.

مصادر أخرى للدخل

تتضمن هذه الفئة خزائن الأرباح والتحويلات ورسوم الخدمة على القروض التي يفرضها البنك على طالبي الائتمان لإجراء تحقيق ائتماني والمدفوعات المتأخرة. قد تفرض البنوك أيضًا رسومًا مقابل التزام القرض مقابل تنفيذ الرهون العقارية أو اتفاقيات ضمان القروض.

مشكلة تخصيص دخل البنك

من أهم المشكلات التي تواجه إدارة البنك هو توزيع دخل البنك بين الرؤساء المختلفين في ضوء المتطلبات الحالية والمستقبلية. يمكن استخدام أرباح البنك بالطرق الثلاث التالية:

  1. إنشاء صناديق احتياطية خاصة مثل احتياطيات التقييم من أرباح البنك للحماية من الخسائر غير العادية؛
  2. الاحتفاظ بجزء من الأرباح لحسابات رأس المال العامة؛
  3. توزيع جزء من أرباح البنك على المالكين كأرباح.

ويجب توزيع جزء من أرباح البنك على أصحاب البنوك. وهذا ضروري للحفاظ على ثقة المساهمين الحاليين وإغراء المستثمرين المحتملين للاستثمار في الأوراق المالية للبنك.

يشعر بعض المستثمرين بالقلق بشأن المستقبل ويفضلون بشدة الدخل الفوري، مما يقلل من عدم اليقين بشأن مستوى أرباح المستثمرين. قد يعطي حاملو الأسهم وزنًا أكبر للتوقعات المتعلقة بالأرباح الحالية أكثر من المعتقدات حول اتجاهات الأسعار والأرباح على المدى الطويل.

علاوة على ذلك، تحمل أرباح الأسهم سعرًا للمعلومات حول قدرة الشركة على تحقيق الأرباح في المستقبل. ويُنظر إلى الأرباح العالية التي تظهر نموًا صغيرًا ولكن ثابتًا على أنها مؤشر على استقرار المنظمة. وهذا هو السبب في أن الاختلافات في معدلات توزيع الأرباح تسبب تقلبات في أسعار الأسهم.

العوامل المؤثرة على نمط تخصيص دخل البنك

العوامل الداخلية المؤثرة على نمط تخصيص دخل البنك

1. هيكل الأصول وطبيعة المخاطر الخاصة بها

يرتبط حجم الأموال الاحتياطية الخاصة والعامة في البنك ارتباطًا وثيقًا بالمخاطر التي يتحملها البنك. تعتبر القروض والاستثمارات الأمنية، باستثناء السندات الحكومية، أصولاً محفوفة بالمخاطر.

2. خسائر الائتمان والاستثمار

إن الخسائر التي من المحتمل أن يتكبدها البنك في المستقبل، سواء فيما يتعلق بتخلف الدائن عن السداد أو بيع الأوراق المالية، يجب أن يتم حسابها بشكل منفصل لتحديد مقدار الدخل الحالي الذي يجب على البنك أن يخصصه لتكديس احتياطي للخسائر. القروض والاحتياطي لأقل من ذلك

3. سداد القرض

ويجوز للبنك الذي عليه دين أن يطفئه عن طريق استخدام التزامات جديدة لتحل محل الدين القديم أو الأرباح المحتجزة. وإذا تبنت الإدارة البديل الثاني فسيتم الاحتفاظ بجزء أكبر من أرباح البنك.

4. معدل نمو البنك

ينمو البنك بسرعة أكبر من أن النظام المصرفي ككل لديه أكثر من سبب عادي لبناء حساب رأسماله. سيكون لدى البنك سريع النمو أموال ثابتة لاغتنام الفرص المواتية التي تحتاج إلى مبلغ كبير بما فيه الكفاية من الأموال.

5. الوصول إلى سوق رأس المال

يتمتع البنك بإمكانية الوصول بسهولة إلى مصادر سوق رأس المال بمعدل معقول بسبب سجل أرباحه المرتفع والمستقر في الماضي وسعة الحيلة التي يتمتع بها مجلس الإدارة. لا ينبغي للإدارة أن تكون متحفظة للغاية في الاحتفاظ بحصة أكبر من الأرباح.

6. ملكية البنك

في البنك الذي يتم الاحتفاظ به بشكل وثيق مع عدد قليل من المساهمين الأثرياء، كما هو الحال بشكل عام مع البنوك الصغيرة، ستحتفظ الإدارة دائمًا بحصة أكبر من الأرباح لتقليل الالتزام الضريبي للمساهمين.

7. التحكم

تعد السيطرة أيضًا عاملاً مهمًا يؤثر على نمط توزيع الدخل. إن إصدار أسهم عادية إضافية لشراء الأموال يخفف من السيطرة على حساب المساهمين الحاليين الذين يهيمنون على صوت الشركة.

8. فرص الإقراض والاستثمار لدى البنك

ملائم تهتم سياسة توزيع الأرباح بفرص الإقراض والاستثمار المتاحة للبنك.

لدى الشركة عجلة من أمرها للحصول على فرص إقراض واستثمار مربحة؛ ليس أمام الإدارة بديل سوى الاحتفاظ بالكامل أو بجزء كبير من أرباحها لاغتنام الفرص المتاحة للمساهمين على استعداد للتضحية بدخل توزيعات الأرباح الحالي من أجل تحقيق عائد أعلى في المستقبل.

العوامل الخارجية المؤثرة على نمط تخصيص دخل البنك

الحالة العامة للاقتصاد

يخضع مستوى النشاط التجاري للبنك وأرباحه للظروف الاقتصادية العامة للبلاد. إن عدم اليقين بشأن الظروف الاقتصادية والتجارية المستقبلية قد يؤدي إلى الاحتفاظ بكل أو جزء كبير من الأرباح في البنك لبناء الأموال لحماية نفسه من أي خسارة في المستقبل.

وبالمثل، في حالة الكساد، عندما يكون مستوى النشاط التجاري من المرجح جدًا أن يقل الطلب على الائتمان المصرفي إلى أقل من ذلك. ولا تحصل البنوك على ودائع كافية بسبب انخفاض دخل الفرد.

حالة المال

السوق في حالة ظروف سوق المال الصعبة، يجب على البنوك الاحتفاظ بالمزيد والمزيد من الأموال لحماية نفسها ضد أي طارئ وتلبية احتياجات المجتمع الائتمانية الملحة بسعر أعلى.

تنظيم الدولة

وبالنظر إلى أهمية مركز رأس المال القوي في القطاع المصرفي، فقد حثت السلطات الإشرافية والتنظيمية باستمرار إدارة البنك على الاحتفاظ بقدر كبير من رأس المال.
مقدار الأرباح المكتسبة.

وفي الهند، أكدت السلطات المصرفية أيضاً على الدور الذي يمكن أن تلعبه الأرباح المحتجزة في تعزيز المركز الرأسمالي للبنك.

السياسة الضريبية

تؤثر السياسة الضريبية للحكومة أيضًا على قرارات توزيع الأرباح في البنك. وفي بعض الأحيان، ومن أجل تسريع تكوين رأس المال، تقدم الحكومة حوافز ضريبية للشركات للاحتفاظ بحصة أكبر من أرباحها.

هيكل نفقات البنك

الخدمات المصرفية هي صناعة خدمات شخصية للغاية. إن نفقات البنوك التجارية ثابتة إلى حد كبير، خاصة على المدى القصير. وخلافا للصناعات الأخرى، لا تستطيع إدارة البنوك تقليص الإنفاق من خلال تعليق العمليات أو خفض القوى العاملة.

بشكل عام، يمكن تقسيم الإنفاق المصرفي إلى ثلاث مجموعات واسعة

  1. الفائدة على الودائع،
  2. الرواتب والبدلات وصناديق الادخار والمكافآت.
  3. وتشمل النفقات الأخرى القرطاسية والاستهلاك والإصلاحات والنفقات العامة الأخرى.

الفوائد على الودائع والقروض

إن أهم نفقات البنك التجاري هي الفائدة المدفوعة في الوقت المحدد، والمدخرات، والودائع والقروض الأخرى. وتعتمد تكلفة الفائدة على الودائع إلى حد كبير على حجم الودائع المصرفية وتكوينها وهيكل أسعار الفائدة.

الرواتب والبدلات وصناديق الادخار وما إلى ذلك

ثاني أكبر بند في النفقات للبنوك التجارية هو رواتب وبدلات السياسات والموظفين. تشمل هذه الفئة من النفقات الرواتب والبدلات والمزايا الأخرى مثل صناديق الادخار والمكافآت وما إلى ذلك.

النفقات الأخرى

تشمل هذه الفئة من النفقات إقرارات أعضاء مجلس الإدارة وأعضاء اللجنة المحلية، ورسوم قانون مدققي الحسابات، والإيجار، والضرائب، والتأمين، والاستهلاك، والردود، والبريد، والبرقيات والطوابع، والقرطاسية، والطباعة، والإعلانات.

خاتمة

مثل أي عمل آخر، فإن تعظيم الربح هو الهدف الرئيسي للبنوك. في عملية الكسب، يجب تكبد تكاليف مبررة. ولكن إذا تمت إدارتها بفعالية، فمن الممكن خفض هذه التكاليف، مما يؤدي إلى ارتفاع حجم الربح.

ومن ناحية أخرى، يمكن إدارتها بفعالية؛ عناصر الدخل سوف تحقق أرباحا أكبر.

من المؤكد أن الإدارة الهيكلية للدخل والنفقات بالترتيب المخطط والمنطقي ستساعد البنك على أن يكون فعالاً من حيث التكلفة، مما يزيد الدخل ويؤدي في النهاية إلى زيادة حجم الربح.

وبالمثل، فإن تخصيص دخل البنك للفعالية يجب أن يأخذ في الاعتبار بعض العوامل الداخلية والخارجية الأساسية. قد يتم رفع أرباح البنوك بشكل أكبر إذا تم اتخاذ الخطوات المناسبة من خلال التخطيط المناسب للربح.

يهتم المساهمون بالربح مقابل توزيعات الأرباح. ومن ثم، ينبغي أن تكون هناك سياسة جيدة لتوزيع الأرباح دون تعريض أموال البنك ونمو الأرباح المحتجزة للخطر.