تحليل الائتمان: المعنى، النسب، الخطوات، 5 عناصر من الائتمان

تحليل الائتمان: المعنى، النسب، الخطوات، 5 عناصر من الائتمان

تحليل الائتمان هو عملية تقييم طلب القرض المقدم من مقدم الطلب أو إصدار ديون الشركة لتحديد احتمالية وفاء المقترض بالتزاماته. بعبارة أخرى، تحليل الائتمان هو الطريقة التي يتم من خلالها حساب الجدارة الائتمانية للفرد أو المنظمة.

ما هو التحليل الائتماني؟

يتضمن تحليل الائتمان تقنيات التحليل المالي المختلفة، بما في ذلك تحليل النسبة والاتجاه، وإنشاء التوقعات، والتحليل التفصيلي للتدفقات النقدية.

يتضمن تحليل الائتمان أيضًا فحص الضمانات ومصادر السداد الأخرى والتاريخ الائتماني والقدرة على الإدارة. يحاول المحللون التنبؤ باحتمالية تخلف المقترض عن سداد ديونه وكذلك شدة الخسائر في حالة التخلف عن السداد.

ونقصد بالتحليل الائتماني تحليل مدى أهلية الحصول على القرض في ضوء الطلبات المقدمة.

في وقت تحليل الائتمان، يجب على مسؤول القرض فحص منطق الائتمان والغرض منه بعناية. إن تمديد الائتمان دون تحليل مقدم الطلب والقرض المقدم سيكون محفوفًا بالمخاطر للغاية.

وأي نقص في عملية التحليل أو عندما لا تكون قدرة المحلل على المستوى المطلوب، فإن تحليل الائتمان سيذهب سدى.

أهلية الحصول على القروض؛

  1. تاريخ بيانات معاملات القروض الماضية
  2. القدرة على استخدام القرض وخصائص المقترض المحتمل
  3. القدرة على سداد مبلغ القرض المطبق
  4. مبلغ رأس المال لدعم أي حالات طارئة
  5. التأثير على القدرة على السداد من خلال الوضع الاقتصادي المحلي والدولي
  6. وجود أي عوامل خطر قد تجعله متعثراً من خلال التدخل في التدفق النقدي

3 خطوات تحليل الائتمان

1. خطوات مرحلة جمع المعلومات

جمع المعلومات عن مقدم الطلب

الخطوة الأولى في تحليل الائتمان هي جمع معلومات عن مقدم الطلب فيما يتعلق بسجل سداد القرض الخاص به، وشخصيته، وسمعته الفردية والتنظيمية، والملاءة المالية، والقدرة على الاستفادة من العبء (إذا تم منحه)، وما إلى ذلك.

يجوز للبنك الاستفسار عن سجل المعاملات لمقدم الطلب مع البنك والبنوك الأخرى. قد يكشف أيضًا تاريخ سداد القروض الممنوحة مسبقًا عن معلومات مفيدة في هذا الصدد.

يتطلب جمع المعلومات من الماضي. ويعرض البيانات المالية للأعمال المقدمة من مقدم الطلب.

سواء كنت متورطًا في أي أنشطة محظورة مثل المقامرة أو شرب الخمر أو أي شؤون غير أخلاقية أخرى، يتم أيضًا التركيز على تحليل السمات الشخصية في هذه الخطوة.

جمع المعلومات حول الأعمال التي يلزم الحصول على قرض من أجلها

يجب أن يعرف مسؤول القرض الغرض من القرض، ومبلغ القرض، وإذا كان من الممكن تنفيذ المشروع بهذا المبلغ. يجب على المصرفي التأكد من أن المشروع ممكن. يجب أن يتمتع المشروع بإمكانيات جيدة، ويجب أن يكون لدى المتقدم خطة جيدة لتنفيذ المشروع.

ويجب أن يعرف البنك الغرض من القرض، ومبلغ القرض، وهل من الممكن تنفيذ المشروع بهذا المبلغ. يعد جمع المعلومات حول المصادر التي سيقوم المقترض منها بسداد القرض أمرًا ضروريًا.

يجب على موظف القرض أيضًا جمع المعلومات عما إذا كان المقترض قد حصل على أي قرض من قبل والحالة الحالية لهذا القرض ومعرفة الأصول سعر السوق أن المقترض على استعداد للتعهد مقابل القرض.

جمع المعلومات حول عملية الاسترداد

يجب على مسؤول القرض جمع معلومات حول المصادر التي سيقوم المقترض منها بسداد القرض. قد تتضمن المعلومات لهذا الغرض ربحية المشروع، وفترة الاسترداد، وحساسية التدفق النقدي للمشروع لعوامل اقتصادية مختلفة، وما إلى ذلك.

  • تقييم المخاطر السياسية والاقتصادية الشاملة
  • تحديد وإعطاء تفسيرات للعوامل الإيجابية والسلبية في إدارة الأعمال
  • تقييم الجوانب الإيجابية للتدفق النقدي واستقراره المحتمل في ضوء الطلب التاريخي للأعمال
  • النظر في العواقب المستقبلية والحاجة إلى الاستثمار في ضوء مقترح القرض المطبق وضمان السداد.
  • تقييم التأثير على الميزانية العمومية للمقترضين بعد استخدام القرض
  • تقييم إمكانية ومدى حدوث التغيير في مستوى المخاطر الذي تم قياسه مسبقاً

جمع المعلومات حول الأمن

تقوم البنوك، في أغلب الأحيان، بإقراض الأموال مقابل الأوراق المالية الشخصية وغير الشخصية. يفضل البنك دائمًا سداد القرض من قبل المقترض لتحقيق القرض من عائدات بيع الضمان.

ومع ذلك، في حالة تخلف المقترض عن سداد القرض، سيتعين على المُقرض الرجوع إلى الضمان. وبالتالي، يُنصح دائمًا بمعرفة معلومات مثل استقرار الأسعار والأمان قبل تقديم القرض.

جمع معلومات إضافية إذا لزم الأمر

عندما يكون القرض قيد النظر بمبلغ كبير، قد يجد البنك أنه من الضروري جمع معلومات إضافية مثل الأنشطة التجارية الشاملة في الاقتصاد، وربما الوضع السياسي والاقتصادي للبلادوكفاءة وصراحة فريق الإدارة، والتأثير المحتمل للمنافسة المحلية والدولية على المشروع، وما إلى ذلك.

  • مجموعة من الأوصاف التفصيلية للقرض المقترح.
  • جمع المعلومات التفصيلية عن طالب القرض.
  • تحصيل نمو الأنشطة التجارية لطالب القرض.
  • وصف تفصيلي للأهداف المالية العامة وخطط العمل.
  • جمع وتقييم المعلومات الأخرى ذات الصلة في هذا الصدد.

2. خطوات مرحلة تحليل المعلومات

تحليل دقة المعلومات

يتم تحليل المعلومات المقدمة في الطلب ومعه للحكم على دقتها.

وفي هذا الصدد، يقوم المحلل بالتدقيق في بطاقة الهوية الوطنية، ورخصة القيادة، والرخصة التجارية، وعقد الشراكة، ومواثيق الشركة، والقرارات، وغيرها من المستندات القانونية المرفقة بالطلب.

تحليل القدرة المالية لمقدم الطلب

في هذه المرحلة يتم أخذ القدرة المالية لمقدم الطلب بعين الاعتبار. وتعتبر الملاءة المالية لمقدم الطلب ومهارته وقدراته من العوامل المهمة في هذا الصدد.

يقوم المحلل بحساب نسب مالية مختلفة عن الماضي، بشكل أولي بيانات الدخل, الميزانيات العمومية, بيانات التدفق النقدي، وغيرهم من المتقدمين القوائم المالية وتحليلها للتوصل إلى مقدرتهم المالية.

  • تحليل الصدق والنزاهة والإخلاص لدى الفرد والحس العام تجاه الأعمال المقترحة لدى المالكين والموظفين والموظفين والعمال.
  • بعد النظر في نجاح إدارة الأعمال، يجب على موظف القروض فحص نية سداد القرض.
  • تحليل المخاطر السياسية والاقتصادية المحتملة.
  • تحديد وقياس الجوانب الإيجابية والسلبية في ممارسة الأعمال.
  • تقييم الإمكانية التشغيلية في ضوء القرض المقترح.
  • تحديد مصادر واستخدامات التدفقات النقدية الداخلة والخارجة لمشروع القرض المقترح.
  • تحديد الطلب على رأس المال العامل في الوقت الحاضر وقريباً.
  • تقييم السلامة الثانوية للضمانات والضمان.

تحليل فعالية المشروع

أحد جوانب تحليل الائتمان هو تحليل الجودة والغرض والتوقعات الخاصة بالمشروع الذي تم تقديم القرض من أجله. وسيكون من السهل على المصرفي منح القروض إذا كان المشروع منتجا وقابلا للتوسع وبالطبع مربحا.

ومن ناحية أخرى، إذا كان المشروع في مرحلة تراجع، أو يواجه منافسة شديدة، أو يواجه ظروفا معاكسة، فمن المرجح أن يتردد البنك في منح أي قرض.

  • تحديد مستويات المخاطر الصريحة أو الضمنية للقرض المقترح.
  • إذا كان مستوى المخاطرة أعلى من المقبول، فيجب إغلاق مقترح القرض بتعليق سلبي.

تحليل إمكانية سداد القرض

ينظر المحلل إلى مدى تأثير القرض المقترح على زيادة السيولة والدخل لمقدم الطلب.

يعد صافي التدفق النقدي مؤشرًا جيدًا على قدرة مقدم الطلب على سداد القرض مع الفوائد والمصاريف الأخرى في الوقت المناسب.

قد يكون المحلل مهتمًا أيضًا برؤية عبء الفائدة وعبء الرسوم الثابتة لمقدم الطلب.

  • تحديد أنواع القروض ومدة القرض ومبلغ الفائدة في ضوء المخاطر المرتبطة بالقرض.
  • يجب أن تتوقف عملية تحليل القرض هنا إذا كانت شروط وأحكام القرض المقدم غير مقبولة.
  • الحصول على الموافقات من السلطة المختصة بفرض عقوبات على القروض.
  • الجلوس للمناقشة مع المقترضين حول الشروط المقبولة للقرض.
  • إعداد وصيانة الوثائق اللازمة للقرض المسموح به.

3. مرحلة اتخاذ القرار

اعتمادا على التحليل، يقوم المحلل بتحديد وقياس مخاطر الائتمان المرتبطة بطلب القرض وتحدد ما إذا كان مستوى المخاطر المتأصلة مقبولاً.

لنفترض أن المحلل راضٍ عن المخاطر المقبولة ومقتنع بأن القرض سيتم سداده. وفي هذه الحالة، يقوم بإعداد وتقديم توصية إلى الجهة المختصة سلطة الموافقة على القرض للموافقة على القرض.

ما هي العناصر الخمسة للائتمان؟

يجب على البنوك إجراء تحليل ائتماني قبل منح القرض، وتعد العناصر الخمسة للائتمان طريقة جيدة لفهم إمكانات طلب القرض.

يغطي تحليل الائتمان تحليل طبيعة المقترضين، والقدرة على استخدام مبلغ القرض، وحالة رأس المال، وأهداف الحصول على القرض، والتخطيط للاستخدامات، وجدول السداد المحتمل، وما إلى ذلك.

يعد نشاط القروض إحدى الوظائف المحفوفة بالمخاطر للبنك. وهذا أمر محفوف بالمخاطر لأن جزءا كبيرا من الأموال القابلة للإقراض هي أموال المودعين.

تحليل الائتمان: المعنى، النسب، الخطوات، 5 عناصر من الائتمان

5 Cs من الائتمان هي؛

  1. شخصية
  2. سعة
  3. عاصمة
  4. جانبية
  5. شروط

شخصية

شخصية (طابع الائتمان) يشير إلى سمعة المقترض المحتمل في الوفاء بالتزامات البنك عند الاستحقاق. ويشمل ذلك بعض الصفات الأخلاقية والعقلية مثل النزاهة والعدالة والمسؤولية والاعتدال والجدارة بالثقة والصناعة، وما شابه ذلك من الصفات الائتمانية فهي مسألة نسبية.

سيقوم المقترض المحتمل بسداد القرض وفقًا لعقد القرض؛

سعة

تشير القدرة إلى قدرة المقترضين المحتملين على سداد الدين عند استحقاقه. إنه يشير إلى كفاءة المقترض في استخدام القرض بشكل فعال ومربح.

هذا هو متغير كبير من تحليل الائتمان حيث أن قدرة العملاء على السداد تعتمد على قدرتهم على الكسب.

وهنا يجب على البنك التحقق من قدرة طالبي القروض على سداد القرض؛

  • التدفق النقدي الشهري مقارنة بالتدفق النقدي الشهري.
  • الاستقرار والتأكد من مصدر الدخل.
  • استقرار الوضع المالي.
  • حالة السيولة الإيجابية.

عاصمة

يمثل رأس المال الوضع المالي العام لشركة المقترض المحتمل مع التركيز بشكل خاص على القيمة الصافية الملموسة والربحية، مما يشير إلى القدرة على توليد الأموال بشكل مستمر مع مرور الوقت.

إن رقم القيمة الصافية في المؤسسة التجارية هو العامل الرئيسي الذي يحكم مقدار الائتمان الذي سيتم توفيره للمقترض.

يجب على البنك معرفة ما إذا كان طالب القرض يمكنه جمع الأموال من مصادر بديلة للسداد ومواجهة المواقف المعاكسة؛

  • مبلغ صافي الأصول
  • مقدار الأصول الشخصية في حالة الملكية أو الشراكة.
  • الجزء غير المستحق من رأس المال من المساهمين.

جانبية

تتمثل الضمانات في الأصول التي يمكن تقديمها كتعهدات مقابل تمديد القرض. الضمانات في الأصول المرهونة تعوض عن النقص في واحد أو أكثر من العناصر الثلاثة الأولى. ومن ثم فإن الضمانات تكون بمثابة وسادة أو ممتص للصدمات في حالة استحقاق قرض واحد أو عدة قروض.

يحتاج البنك إلى التحقق مما إذا كانت عائدات بيع الضمانات ستكون كافية للوفاء بالتزام القرض بالكامل.

  1. نسبة القروض إلى الضمانات.
  2. سهولة التسويق.

أسئلة عند تقييم الضمانات

يشير دليل فحص البنك التجاري إلى أن المقرضين يطرحون الأسئلة التالية عند تقييم الضمانات:

  1. هل الضمانات القابلة للتداول محتفظ بها تحت الوصاية المشتركة؟
  2. هل حصل العميل على إيصالات توقيع الضمانات المفرج عنها وقدمها؟
  3. هل يتم تقييم الأوراق المالية والسلع ومراجعة متطلبات الهامش شهرياً على الأقل؟
  4. عندما يعتمد الدعم على النقد قيمة الاستسلام لوثائق التأمينهل يتم استلام محاسبة دورية من شركة التأمين و الاحتفاظ بها مع الوثيقة؟
  5. هل يتم الاحتفاظ بسجل للدخول إلى قبو الضمانات؟
  6. هل يتم تقديم صلاحيات الأسهم بشكل منفصل لمنع قابلية التفاوض وردع التجريد لكل من الضمان و أدوات التفاوض?
  7.  فهل يتم التحكم في الأوراق المالية التي يتم نقلها وتبادلها وما إلى ذلك من خلال تذاكر قبو مؤقتة مرقمة مسبقًا؟
  8. هل أنشأ البنك نظامًا يضمن تقديم اتفاقيات الضمان، وتسجيل الرهونات العقارية بشكل صحيح، وإجراء عمليات البحث عن الملكية وتقييم الممتلكات فيما يتعلق بالرهون العقارية الإضافية، وتؤثر التغطية التأمينية (بما في ذلك شرط المستفيد من الخسارة) على الممتلكات المغطاة بالرهون العقارية الإضافية؟
  9. هل يتم استلام إقرارات للودائع المرهونة لدى بنوك أخرى؟
  10. هل موافقة المسؤول ضرورية قبل تحرير الضمانات أو استبدالها؟
  11. هل لدى البنك نظام مراجعة داخلي يعيد فحص بنود الضمانات من أجل قابليتها للتداول والتخصيص المناسب، ويتحقق من القيم المخصصة للضمانات عند تقديم القرض، وعلى فترات متكررة بعد ذلك، ويحدد أن العناصر الموجودة على تذاكر الخزنة المؤقتة مسموح بها ولم يتم ترخيصها كان مستحقًا لفترة زمنية غير معقولة، ويقرر أن يتم ترحيل دفعات القرض على الفور؟
  12. هل جميع الملاحظات مخصصة لأرقام متتالية وتسجل في سجل الملاحظات أو ما شابه ذلك؟ هل الأرقام الموجودة على الأوراق النقدية تتفق مع تلك المسجلة في السجل؟
  13. هل يتم التعامل مع إشعارات التحصيل من قبل شخص غير مرتبط بمعالجة القروض؟
  14. في تمويل مستودعات الرهن العقاري، يحتفظ البنك بسند الرهن العقاري الأصلي أو سند الثقة أو المستندات الهامة الأخرى، ولا يتم تحريره إلا مقابل الدفع.
  15. هل تم وضع معايير لتحديد نسبة السلفة التي يجب دفعها مقابل المستحقات المقبولة؟
  16. هل تم تحديد المستحقات المقبولة؟
  17. هل وضع البنك الحد الأدنى من المتطلبات للتحقق من حسابات المقترضين والحد الأدنى من معايير التوثيق؟
  18. هل تتم مراجعة سياسات تمويل الحسابات المستحقة القبض سنويًا على الأقل لتحديد ما إذا كانت متوافقة مع ظروف السوق المتغيرة؟
  19. هل تم فحص بيانات القروض والحسابات المتأخرة وطلبات التحصيل وإشعارات التأخر في السداد إلى موازين المراجعة هل تستخدم للتوفيق بين السجلات الفرعية للحسابات المستحقة القبض وقروض التمويل وحسابات دفتر الأستاذ العام؟
  20. هل تم ورود استفسارات حول أرصدة قروض تمويل الذمم المدينة والتحقيق فيها؟
  21. هل استلام البنك للمستندات الداعمة لتسويات الائتمان المسجلة على القرض حسابات أو حسابات الفوائد المستحقة القبض؟ هل تم فحص هذه المستندات أو اختبارها لاحقًا؟
  22. هل تظهر الشروط والتواريخ والأوزان وأوصاف البضائع والتفاصيل الأخرى في الفواتير ومستندات الشحن وإيصالات التسليم وسندات الشحن؟ هل يتم فحص هذه المستندات بحثًا عن الاختلافات؟
  23. هل تم فحص مدفوعات العملاء بحثًا عن الاختلافات في قوائم الفواتير والأرقام وخطاف البحر وما إلى ذلك؟
  24. هل تظهر السجلات المصرفية، في الوقت المناسب، الامتياز الأول على المستحقات المخصصة لكل مقترض؟
  25. هل القروض الممنوحة بضمان الذمم لها أيضا إحالة مخزونية؟
  26. هل يقوم البنك بالتحقق من حسابات المقترض أو يطلب التحقق المستقل بشكل دوري؟
  27. هل يطلب البنك من المقترض تقديم جداول حسابات القبض القديمة بشكل دوري؟

شروط

تشير الشروط إلى الظروف الاقتصادية والتجارية التي تؤثر على قدرة المقترض على كسب وسداد الديون خارج نطاق سيطرة المقترض. وتشمل الظروف الاقتصادية كل هذه العوامل المؤثرة على عمليات الإنتاج والتوزيع والاستهلاك.

يجب على البنك معرفة ما إذا كانت هناك مشاكل في سداد القرض قد تنشأ في ظل الوضع المالي الحالي للشركة.

  1. التنبؤ بالوضع الاقتصادي العام خلال فترة القرض.
  2. إمكانية استقرار مصدر الدخل المتوقع لطالب القرض.

استخدام النسب المالية لتحليل الائتمان

ال الجدارة الائتمانية لطلب القرض ويمكن قياسها من خلال تحليل البيانات الواردة في البيانات المالية.

ويتم تحليل النسب إما للمقارنة أو ل تحديد مؤشرات تحليل الاتجاه. ومع ذلك، فإن النسب الأساسية المحسوبة من البيانات المالية مبينة أدناه:

  1. مقاييس السيولة
  2. مقاييس كفاءة الإدارة
  3. مقاييس رصيد القروض وحقوق المساهمين
  4. مقاييس الربحية
أغراض الاستخدامعنوان النسبةتحديد الصيغة
1. تقييم السيولة

وتفحص هذه النسب قدرة المنظمة على الوفاء التزامات قصيرة الأجل.
1. النسبة الحاليةالموجودات المتداولة المطلوبات المتداولة
2. نسبة اختبار الحمض(الأصول المتداولة – الأسهم المتداولة) / الخصوم المتداولة
3. نسبة الاختبار الحاليةرأس المال العامل / الأصول المتداولة
4 نسبة الأسهم إلى الأصول المتداولةالمخزون في التجارة / الأصول المتداولة
2. تقييم كفاءة الإدارة

تقوم هذه النسب بفحص مهارة وكفاءة الإدارة من خلال تحقيق الأرباح من خلال زيادة المبيعات.
1. متوسط ​​مدة التحصيلالمستحقات / عدد الأيام في السنة
2. نسبة دوران المخزونالمبيعات / متوسط ​​المخزون في التجارة
3. مدينة الأصول الثابتة أكثر من النسبةالمبيعات / صافي الأصول الثابتة
4. مجموع الأصول المدينة على نسبةالمبيعات / إجمالي الأصول
2. نسبة الدين إلى حقوق الملكيةالربح / المبيعات
3. نسب الرافعة المالية

تحدد هذه النسب سعة بيانات المنظمة و سداد الفوائد على الديون المدارة.
1. نسبة الدين إلى إجمالي الأصولإجمالي الديون / إجمالي الأصول
2. نسبة الدين إلى حقوق الملكيةإجمالي الديون طويلة الأجل / إجمالي رأس المال
3. أوقات الفائدة المكتسبةالدخل قبل الفوائد و. الضرائب / مصاريف الفوائد السنوية
4. نسبة الديون طويلة الأجل إلى إجمالي الرسملةمتوسط ​​الدائنين المستحقين / متوسط ​​الشراء اليومي
5. نسبة الربحية

تحدد هذه النسب الأداء الحالي وإمكانية تحقيق الربح في المستقبل.
1. الدخل إلى إجمالي المبيعاتصافي الدخل / المبيعات
2. الدخل إلى إجمالي الأصولصافي الدخل / إجمالي الأصول
3. صافي الدخل إلى حقوق الملكيةصافي الدخل / حقوق الملكية والأرباح المحتجزة
4. إجمالي الدخل للمبيعاتصافي الدخل / مبيعات
5. تكلفة المبيعات إلى إجمالي تكلفة الإنتاجتكلفة المبيعات / تكلفة الإنتاج
6. تكلفة التوزيع لتكلفة المبيعاتتكلفة التوزيع / تكلفة المبيعات
7. التكلفة الإدارية لتكلفة المبيعاتالتكلفة الإدارية / تكلفة المبيعات

عرض نقاط تحليل الائتمان

يعتبر نشاط القروض أحد الأنشطة المحفوفة بالمخاطر وظائف البنك. وهذا أمر محفوف بالمخاطر لأن جزءا كبيرا من الأموال القابلة للإقراض هي أموال المودعين.

ال مصدر الأموال القابلة للإقراض هي أموال المودع، ويجب على البنك أن يدفعها عند الطلب. لذلك، إذا أصبح البنك غير قادر على الدفع عند الطلب، فقد يكون ذلك موضع غضب المودعين.

ومن ناحية أخرى، تعتبر القروض المصدر الرئيسي لربح البنك. وبالتالي، يتعين على البنوك الحفاظ على ثقة المودعين بها وكسب الربح لجعل الأعمال التجارية قابلة للاستمرار.

يأخذ البنك بعض المعلومات الضرورية من المقترض لاسترداد القرض وتحليل حالته المالية. وهذا ما يسمى تحليل الائتمان. في عام 1975، وصف جاك آر كريجر هذا الأمر في مقالته "محيط من 5 سي إس".

ال يتم استخدام خمسة C بشكل شائع في العديد من البلدان حول العالم. جنبا إلى جنب مع 5C، يتم استخدام ثلاث طرق أخرى في نفس المنظور. هذه الطرق الثلاث هي "CAMPARI" و"PARSAR" و"5Rs".