بيان تدفق الصندوق: وأوضح، والاختلافات، والتحليل

تدفق الصندوق

يصف بيان تدفق الأموال كيفية وصف الأموال الإضافية واستخدامها في وضع هذه الأموال. تدفق الأموال هو وسيلة لزيادة الحجم المربح لصندوق المؤسسة، وتضمن تدفقات الأموال الاستخدام السليم للأموال. مصادر التمويل موضحة في البيان

تدفق الأموال هو جزء من البيان المالي حيث تقوم المؤسسات بتمويل النفقات خلال الفترة المحاسبية. يفوض البيان المحاسبي تدفقات الصندوق وتدفقات المؤسسات إلى الخارج.

الفرق بين بيان تدفق الأموال وبيان التدفق النقدي

هناك بعض الفرق بين بيان تدفق الأموال وبيان التدفق النقدي، والتي ترد أدناه؛

أساس الاختلافبيان تدفق الأموالبيان التدفقات النقدية
أساس التحليليعتمد بيان تدفق الأموال على مفهوم أوسع، أي رأس المال العامل.يعتمد بيان التدفق النقدي على مفهوم ضيق، أي النقد، الذي لا يعدو كونه أحد عناصر رأس المال العامل.
مصدريوضح بيان تدفق الأموال المصادر المختلفة التي يتم من خلالها إنشاء الأموال باستخدامات مختلفة يتم تخصيصها لها.ال يبدأ بيان التدفق النقدي بالرصيد الافتتاحي للنقد ويصل إلى الرصيد الختامي للنقد من خلال المتابعة من خلال المصادر والاستخدامات.
الاستخداميعد بيان تدفق الأموال أكثر فائدة في تقييم الإستراتيجية المالية طويلة المدى.يعد بيان التدفق النقدي مفيدًا في فهم الظواهر قصيرة المدى التي تؤثر على سيولة الأعمال.
جدول التغيرات في رأس المال العاملفي بيانات تدفق الأموال، تظهر التغيرات في الأصول المتداولة والالتزامات المتداولة من خلال جدول التغيرات في رأس المال العامل.في بيان التدفق النقدي، تظهر التغيرات في الأصول المتداولة والالتزامات المتداولة في بيان التدفق النقدي نفسه.
النتيجة النهائيةيوضح بيان تدفق الأموال أسباب التغيرات في صافي رأس المال العامل.توضح قائمة التدفق النقدي أسباب التغيرات في النقد.
عميد المحاسبةبيان تدفق الأموال يتماشى مع أساس الاستحقاق المحاسبي.في قائمة التدفق النقدي، يتم تحويل البيانات التي تم الحصول عليها على أساس الاستحقاق إلى أساس نقدي.

الاختلافات بين تحليل تدفق الأموال وتحليل النسب؟

كلاهما يستخدم في قياس أداء القوائم المالية. فيما يلي التحليل الأساسي بين تحليل تدفق الأموال وتحليل النسب؛

وجهتحليل تدفق الأموالالتحليل النسبي
تعريفبيان تدفق الأموال هو بيان مصادر واستخدامات الأموال ويشرح التغيرات في صافي رأس المال العامل بين تاريخين في الميزانية العمومية.تحليل النسب هو التعبير الرياضي للمتغيرين اللذين يقيسان الأداء التنظيمي.
غايةالتعرف على مصادر واستخدامات أموال المؤسسة.لقياس أداء المنظمة.
وظيفةفهو ينظر إلى العلاقات بين جوانب بيان تشغيل الشركة وأوراق التشغيل.يخبرك تحليل تدفق الأموال إلى أين تذهب الأموال.
نِطَاقتدفق الأموال محدود للغاية لأنه يوضح مصادر الأموال واستخداماتها.يغطي تحليل النسب التدفق النقدي.
استخدامات البيانيتم استخدام تدفق الأموال داخليا.بيان تحليل النسبة عالمي.
نِطَاقتدفق الأموال محدود للغاية لأنه يوضح مصادر الأموال واستخداماتها.يغطي تحليل الحصص التدفق النقدي.
عملية إتخاذ القراريساعد تدفق الأموال على معرفة صندوق المؤسسة.يجب أن يساعد تحليل النسب في اتخاذ قرارات فعالة.

تحليل تدفق الأموال وتحليل النسب - أيهما أفضل

وبتفسير العبارتين فإن بيان تحليل النسب يتفوق على بيان تدفق الأموال للأسباب التالية وهي:

  1. تحدد النسبة الائتمان المناسب بشكل أكثر أهمية ولكن ليس في تدفق الأموال.
  2. تساعد النسبة على وضع خطة وقرار فعال، ولكن ليس في بيان تدفق الأموال.
  3. يساعد تحليل النسب في مقارنة الأداء مع الشركات الأخرى، ولكن لا يتم استخدام تدفق الأموال.
  4. للعثور على مصدر الاستثمار، تساعد النسبة بشكل فعال للغاية.