إدارة رأس مال البنك: الأنواع، الوظائف، التخطيط، الأهمية

إدارة رأس مال البنك

يمثل مصطلح "رأس المال" مساهمات المساهمين في البنك. على كل المستويات، منذ البداية وحتى التصفية، يحتاج البنك إلى رأس مال بمستويات مختلفة. باختصار، يمكننا القول أن رأس المال هو المركز العصبي للبنك.

تعتمد جميع أنشطة البنك على رأس المال. ولا تستطيع البنوك ممارسة أنشطتها بدون رأس مال. حتى المروجين يحتاجون إلى رأس المال لاتخاذ قرار بشأن البنك أو القيام بأنشطة أولية. ولهذا السبب، يولي القانون أهمية قصوى للقضايا المتعلقة برأس المال.

ما هو رأس مال البنك؟

يشير مصطلح رأس مال البنك بشكل أساسي إلى الأموال التي يساهم بها مالكو البنك، والتي تتكون بشكل أساسي من الأسهم والاحتياطيات وتلك الأرباح التي يتم الاحتفاظ بها في البنك.

معدات المكتب، الموارد البشريةوما إلى ذلك، مطلوبة لبدء الأعمال المصرفية. بدون رأس المال، لا يمكن ذلك على الإطلاق. حتى تصفية البنك مستحيلة بدون رأس المال. لذلك، يمكننا القول أنه منذ إنشاء البنك وحتى تصفيته، يلعب رأس المال دورًا حيويًا.

أنواع رأس مال البنك

وبشكل عام فإن رأس مال البنك ينقسم إلى نوعين:

  1. رأس المال الأساسي,
  2. رأس المال الثانوي.

عناصر رأس مال البنك الأساسي هي:

  1. عادية/الأسهم العادية/الأسهم.
  2. الأسهم المفضلة الدائمة.
  3. يتم توفير فائض رأس المال (قسط المشاركة) من قبل المالكين.
  4. أرباح غير موزعة.
  5. أدوات / سندات / سندات إلزامية قابلة للتحويل.
  6. احتياطيات خسائر القروض.

عناصر رأس مال البنك الثانوي هي:

  1. مخزون مفضل لمدة محدودة.
  2. السندات الثانوية والسندات.
  3. الأدوات الإلزامية القابلة للتحويل غير مؤهلة للحصول على رأس المال الأساسي.

كيفية رفع رأس مال البنك – أدوات رفع رأس مال البنك

الأدوات التي تستخدمها البنوك الجديدة أو البنوك القائمة لجمع رأس المال يمكن أن تكون من نوعين:

  1. الأدوات القائمة على حقوق الملكية،
  2. الأدوات القائمة على الديون.

أدوات زيادة رأس المال القائمة على حقوق الملكية هي:

  1. الأسهم العادية المباعة
  2. الأسهم الممتازة
  3. الأسهم المفضلة القابلة للتحويل
  4. الأسهم المفضلة ذات معدل قابل للتعديل
  5. ESOP = خطة خيار أسهم الموظف
  6. ESOTS = صناديق خيار أسهم الموظفين

أدوات زيادة رأس المال القائمة على الديون؛

  1. ملاحظات رأس المال
  2. سندات رأس المال
  3. الديون القابلة للتحويل
  4. الديون ذات المعدل المتغير
  5. خيار الديون النادرة
  6. ترتيب التأجير

أهمية رأس مال البنك

العمل المصرفي يعتمد على الثقة. يؤدي انعدام الثقة في الجمهور فيما يتعلق بأنشطة البنك تلقائيًا إلى خلق حالة من الذعر بين المودعين.

إن مباني البنوك جيدة التنظيم، وتخطيطات البناء، واستخدام التكنولوجيا العالية تزيد من الشهرة. يصبح العملاء الحاليون راضين وفخورين بهذا.

ومن ناحية أخرى، يقترب العملاء المحتملون من هذه البنوك للحصول على خدمة أفضل. وهذا ممكن فقط عندما يكون لدى البنك قاعدة رأسمالية أفضل ولا يواجه صعوبات مالية في جمع الأصول المذكورة أعلاه.

لذلك، فمن السهل أن نفهم أن أهمية رأس المال بالنسبة للبنك هائلة.

تتم مناقشة أهمية رأس مال البنك أدناه:

مطلوب رأس مال البنك.

  1. لخلق والحفاظ على ثقة الجمهور.
  2. توفير الموارد لمواجهة المخاطر العادية والطوارئ غير المتوقعة.
  3. ليكون بمثابة وسادة في أوقات السياسة النقدية المقيدة (أي عندما يزيد سعر الفائدة المصرفية وما إلى ذلك)
  4. لرفع مستوى الوعي بأن أصحاب البنوك قد تراجعوا مع المودعين في المعروض من الأموال القابلة للإقراض.
  5. للحصول على إذن بفتح فروع جديدة، و
  6. لتجنب الإجراءات العقابية من قبل الهيئة التنظيمية لأسباب تتعلق بعدم كفاية رأس المال.

1. لخلق والحفاظ على ثقة الجمهور

يهتم كل من المودعين الحاليين والمحتملين بتلك البنوك التي تمتلك حجمًا مناسبًا من رأس المال. يتحمل المودعون مخاطر أقل نسبيًا عندما يكون لدى البنك حجم كافٍ من رأس المال تحت سيطرته.

وبالتالي فإن كفاية رأس المال تزيد من الودائع المصرفية خلق والحفاظ على ثقة المودعين الحاليين والمحتملين.

2. توفير المخاطر العادية والطوارئ غير المتوقعة

قد تواجه البنوك حالات طوارئ ومخاطر مالية غير متوقعة في أعمالها اليومية. يساعد رأس المال الكافي البنوك على التغلب على الطوارئ والخسائر غير المتوقعة الناجمة عن الديون المعدومة، والعملاء غير العاملين، والموظفين غير المسؤولين، وما إلى ذلك.

3. العمل بمثابة وسادة في أوقات السياسة النقدية المقيدة (أي زيادة سعر الفائدة المصرفية، وما إلى ذلك)

ينشأ النقص في الأموال القابلة للإقراض عندما تتخذ الحكومة أي سياسة نقدية مقيدة.

توفير القروض وفقا لسياسة وهدف البنك أمر بالغ الأهمية لحسن النية والدخل.

ومن ناحية أخرى، فإن تقييد السياسة النقدية في وقت صرف التزامات القروض الممنوحة سابقا يؤثر سلبا على أنشطة القروض في البنك.

قد تشعر البنوك بالحرج أمام عملاء القروض الحاليين والمحتملين في مثل هذه الحالة. ولتجنب هذا النوع من المواقف، يجب على البنوك الاحتفاظ بكمية كافية من رأس مال البنك.

4. التوعية بأن لأصحاب البنوك مصلحة مع المودعين في توفير الأموال القابلة للإقراض

غالبًا ما يعتقد المودعون لدى البنوك أن البنك يدير أعمالهم باستخدام أموالهم المودعة فقط. ولا ينبغي أن يكون هذا الافتراض صحيحا إذا تم جمع رأس المال الكافي. لتقليل المخاطر، خطط التأمين على الودائع وتم سن القوانين التشريعية للحفاظ على الحد الأدنى المطلوب من رأس المال.

5. الحصول على إذن بفتح فروع جديدة

وتأخذ هيئة الرقابة المصرفية مبلغ رأس المال لتوسيع الأنشطة المصرفية وإنشاء فروع جديدة. تمر نسبة الدين إلى الأصول ضمن حدود السيطرة عندما يعمل البنك برأس مال كافٍ، مما يحافظ على توازن الأعمال المصرفية.

لذلك، قبل توسيع العملية أو زيادة عدد الفروع، يجب الحفاظ على المستوى المطلوب من رأس مال البنك. وبخلاف ذلك، قد ترفض الهيئة التنظيمية للبنك إعطاء ترخيص لزيادة عدد الفروع.

6. تجنب الإجراءات العقابية لأسباب تتعلق بعدم كفاية رأس المال

تقوم الهيئات التنظيمية الحكومية أو المصرفية بالتحقق بشكل دوري من كشف حساب البنك وإجراء تحقيقات ميدانية من قبل المسؤولين الممثلين لها للحصول على معلومات حول الوضع المالي وكفاية رأس مال البنك.

عندما ينتهك أي بنك القواعد واللوائح أو المبادئ التوجيهيةيتم تحذير البنك أو حتى معاقبته من قبل الهيئات التنظيمية. وبالتالي، يجب على البنك أن يحتفظ برأس مال أقل من السلطات التنظيمية لتجنب مثل هذه الإجراءات العقابية وإدارة الأعمال بسمعة طيبة.

وظائف رأس مال البنك

رأس المال مهم لأنشطة البنك. تتم مناقشة وظائف رأس مال البنك أدناه:

1. الحصول على المعدات المادية والضروريات اللازمة لتوفيرها خدمات بنكية:

البنى التحتية المادية مثل المعدات المكتبية، والأثاث، والموظفين، وما إلى ذلك، مطلوبة لبدء عمل مصرفي. رأس المال أمر لا مفر منه للحصول على هذه الأصول. كلما زاد حجم رأس مال البنك وكلما كان المبنى متعدد الطوابق أكثر جاذبية، كلما تم جذب عملاء أكثر قيمة.

2. ليكون بمثابة واحد من مصادر التمويل للقروض والاستثمارات

الغرض من الاستثمار والقرض النشاط هو زيادة دخل البنك. يجوز للبنوك تلبية جزء من طلب القروض والاستثمار عن طريق زيادة رأس المال. ورغم أن معظم أنشطة الإقراض والاستثمار تتم بأموال المودعين، إلا أن البنك يقوم في بعض الأحيان بإدارة هذا النشاط برأسماله الخاص، خاصة في المرحلة التمهيدية للعمل المصرفي.

3. لحماية المودعين غير المؤمن عليهم في حالة الإعسار والتصفية:

في الآونة الأخيرة، نظرت الهيئة التنظيمية المصرفية في خدمة أمر التأمين على الودائع لضمان سلامة الودائع في حالة تصفية البنك أو فشله؛ يجب إرجاع الودائع غير المؤمنة من موارد رأس مال البنك.

4. العمل كممتص للخسارة غير المتوقعة

إن المخاطر وخسائر الأعمال والطوارئ غير المتوقعة مثل سوء إدارة الديون المعدومة من جانب الموظفين عند حدوثها في أي وقت قد تتطلب مبلغًا ضخمًا من المال. ويلعب رأس المال دورًا مهمًا في حل مثل هذه الأنواع من الخسائر.

5. ليكون بمثابة ضبط النفس المنظم

توفر الهيئة التنظيمية الحكومية أو البنكية اتجاه كفاية رأس مال البنك ومبلغ احتياطي رأس المال.

غالبًا ما تقوم السلطات التنظيمية للبنك بفحص البنك للتحقق من مستوى رأس المال المحتفظ به. إذا فشل البنك في الحفاظ على المستوى المطلوب من رأس المال، تتخذ السلطة التنظيمية إجراءات عقابية قانونية ومالية ضد البنك.

يمكن للبنك تجنب هذا النوع من الإجراءات العقابية من خلال الحفاظ على رأس مال كافٍ. وفقاً للمتطلبات القانونية، لا يمكن أن يقل إجمالي رأس المال عن 8% من المتوسط المرجح للأصول الخطرة. لا يمكن أن يكون رأس المال السهمي أقل من 4% من المتوسط المرجح للأصول الخطرة.

لذلك، يحتاج البنك إلى اتباع المتطلبات القانونية لتجنب الصعوبات التي يحتمل مواجهتها في أوقات التخلف عن السداد.

من التحليل أعلاه، يمكننا القول أنه منذ البداية وحتى التصفية، وفي كل خطوة، يكون رأس المال مهمًا جدًا للبنك.

تخطيط رأس مال البنك

تخطيط رأس مال البنك هو إجراء لتحديد مستويات رأس المال ومزيج رأس المال للبنك. بالمعنى الواسع، تخطيط رأس مال البنك هو عملية تقييم إجمالي متطلبات رأس المال لفترة زمنية معينة وتحديد جزء رأس المال الذي سيتم جمعه إما من المصادر الداخلية (حقوق المالك) أو المصادر الخارجية (قروض الديون).

عند تحديد هيكل رأس مال البنك، ينبغي إعطاء الأولوية القصوى لتحقيق هدف الربح والسيطرة على المخاطر عن طريق تقليل تكلفة جمع الأموال.

الرسم البياني التالي يمكن أن يفهم هذا بسهولة:

إدارة رأس مال البنك: الأنواع، الوظائف، التخطيط، الأهمية

إن اتخاذ قرارات فعالة فيما يتعلق بهيكل رأس المال وتنفيذها بكفاءة أمر ضروري تحقيق هدف تعظيم الثروة. لتنفيذ القرارات الاستثمارية المختلفة للبنك، مطلوب رأس مال الدين إلى جانب رأس ماله.

لذلك، نحن نفهم الجمع بين رأس مال البنك ورأس مال الدين بنسبة صحية حسب هيكل رأس المال.

رأس المال أمر لا مفر منه لتشغيل الأنشطة المصرفية. يقوم البنك بجمع رأس المال بشكل رئيسي من أربعة مصادر. هذه هي Ioan والأسهم/الأسهم العادية والأسهم المفضلة والأرباح المحتجزة.

عادة، يستخدم كل بنك هذه المصادر الأربعة بنسب مختلفة في مزيج رأس ماله. هيكل رأس مال البنك هو مزيج من مصادر الديون طويلة الأجل مثل السندات والقروض طويلة الأجل والأسهم المفضلة والأسهم العادية وأنواع مختلفة من الاحتياطيات.

عملية تخطيط رأس مال البنك

الإدارة الشاملة للأصول والخصوم (إدارة A/L) للبنك هي عمومًا لرأس مال البنك عملية التخطيط. الأول خطوة من عملية التخطيط يبدأ من أرباح الأرباح المتوقعة للسنوات القادمة.

يتم تخطيط رأس المال عند تحديد الربح من خلال التنبؤ بالفوائد المستقبلية والدخل من غير الفوائد ومصروفات الفوائد وغير الفوائد.

وبشكل عام رأس مال البنك يتم إنجاز عملية التخطيط من خلال الخطوات الثلاث التالية:

  1. إنشاء ميزانيات عمومية مبدئية و بيانات الدخل للبنك.
  2. افترض/حدد تخطيط توزيع الأرباح.
  3. تحليل تكاليف وفوائد المصادر البديلة لرأس المال الخارجي

تحدد الخطوة الأولى الأموال اللازمة لتمويل أصول البنك. الزيادة في الأصول المتوقعة على الالتزامات المتوقعة هي رأس المال.

يجب أن يساوي رأس المال الأساسي والثانوي الحد الأدنى القانوني لرأس المال كما هو منصوص عليه عادة من قبل السلطات التنظيمية.

في الخطوة الثانية، يتم توقع الأموال التي سيتم جمعها من المصادر الداخلية والخارجية. ويظل الاعتماد على رأس المال الخارجي منخفضا إذا لم يتم دفع الأرباح. إذا تم دفع الأرباح، يزداد الاعتماد على رأس المال الخارجي.

يؤدي دفع أرباح الأسهم إلى خلق ضغط على رأس المال، في حين يتعين على البنوك الإعلان عن أرباح الأسهم لتلبية توقعات المساهمين والحفاظ على حسن النية في السوق. ويختلف الاعتماد على رأس المال الخارجي باختلاف معدل توزيع الأرباح.

وفي الخطوة الثالثة، تحتاج إدارة البنك إلى تحليل تكاليف وفوائد المصادر البديلة لرأس المال الخارجي. وفق إدارة المخاطر، ينبغي تجنب الكثير من الاعتماد على البديل. لكن لا ينبغي حجب إمكانية اتخاذ أي مصادر بديلة لتلبية الاحتياجات المستقبلية.

مقاييس كفاية رأس مال البنك

الكفاية هي مصطلح نسبي. إن مبلغ رأس المال المناسب لبنك ما قد يكون غير كاف لبنك آخر. غالبًا ما يجادل المودعون في البنك بأن رأس مال البنك يجب أن يكون أعلى لتقليل مخاطر أموالهم المودعة.

ومن ناحية أخرى، فإن معدل الأرباح ينخفض إذا تم زيادة رأس المال.

لذلك، غالبًا ما يرغب أصحاب البنوك في الحفاظ على مستوى رأس مال أقل.

ولإنهاء الخلاف بين هذين الطرفين، أصدرت السلطات التنظيمية المصرفية في الولايات المتحدة والعديد من الدول الغربية الأخرى المستوى القانوني لرأس مال البنك من خلال الأصول الخطرة مع الأخذ في الاعتبار مصلحة كل من المساهمين في البنك والمودعين.

يمكن للمساهمين تقليل أصول البنك المحفوفة بالمخاطر من خلال توظيف الإدارة الفعالة من خلال مجلس الإدارة. وبالتالي يمكن لمساهمي البنك الحفاظ بشكل غير مباشر على رأس مال البنك عند المستوى المتوقع. يمكن أن تختلف كفاية رأس مال البنك اعتمادًا على منطقة العمل والنطاق والوقت.

وتختلف كفاية المخاطر من بنك لآخر بسبب حجم البنك، والوقت، وجودة المعرفة الفنية، والاختلافات في الأصول الخطرة المرجحة للقروض والسلفيات. كلما قلت إمكانية استرداد رأس المال المستثمر للبنك، زادت المخاطر.

  1. جودة إدارة البنك
  2. سيولة الأصول
  3. تاريخ الأرباح والاحتفاظ بها
  4. نوعية وطبيعة الملكية
  5. عبء تلبية نفقات الإشغال
  6. التقلبات المحتملة لهياكل الودائع
  7. جودة إجراءات التشغيل
  8. قدرة البنك على تلبية الاحتياجات المالية الحالية والمستقبلية لمجالاته التجارية في ظل المنافسة التي يواجهها:
  9. التباين في استخدام التكنولوجيا
  10. الحاجة إلى استبدال الأصول

نناقش بإيجاز مقاييس كفاية رأس المال للبنك أدناه:

1. جودة إدارة البنك

مدى القدرة المهنية والفنية، تمرينتؤثر الحالة الاجتماعية وما إلى ذلك لإدارة البنك بشكل كبير على إدارة رأس المال. كلما كانت إدارة البنك أكثر كفاءة وتطوراً، قل رأس المال المطلوب للقيام بالأنشطة المصرفية.

يقوم موظفو البنك الصادقون والفعالون بتنفيذ أنشطتهم المتوقعة بعناية. تتمثل المسؤولية الرئيسية لموظفي البنك في اختيار المقترضين المناسبين والفعالين. يمكن للمراقبة الشخصية والدقيقة للقروض أن تحافظ على أنشطة القروض في مأمن من أن تصبح حالات مرضية.

ومن ناحية أخرى، إذا كانت إدارة الودائع جيدة وفعالة، فيمكن جمع المزيد من الأموال القابلة للإقراض بتكلفة منخفضة نسبيًا. يحاول موظفو البنوك ذوو الخبرة والبديهة إدارة الودائع لأجل عن طريق تجنب الودائع المتقلبة.

يمكن للإدارة الفعالة زيادة الأموال عن طريق جمع الودائع لأجل ذات الجودة. الاستثمار في السندات والأوراق المالية الحكومية الآمنة يمكن أن يقلل من مبلغ رأس المال القائم على المخاطر.

2. سيولة الأصول

يحتاج البنك إلى مستوى مناسب من السيولة لتلبية الاحتياجات اليومية من النقد. كلما زادت كفاءة البنك في إدارة السيولة، كلما قلت كفاية رأس المال. يمكن للبنك أن يقوم بأعمال تجارية مربحة حتى مع انخفاض رأس المال إذا تمكن من إدارة السيولة بكفاءة. يحتاج البنك الذي يتمتع بإدارة سيولة أكثر كفاءة إلى أموال أقل للحفاظ على وضع السيولة لديه. ومن ثم، تستطيع البنوك التي تتمتع بإدارة سيولة فعالة أن تستثمر المزيد في الأصول الأقل خطورة.

3. تاريخ الأرباح والاحتفاظ بها

كلما زاد الربح غير الموزع وتاريخ الربحية المتعاقبة لدى البنك، زاد رأس المال الذي يمتلكه أصحابه.

في هذه الحالة، لا يُطلب من البنوك جمع الأموال من مصادر خارجية تحمل فائدة، لأن معدلات الأرباح الأفضل المستمرة وزيادة معدلات الاحتفاظ بالأرباح ستتطلب أموالاً أقل من المساهمين كرأس مال.

4. نوعية وطبيعة الملكية

لنفترض أن البنك لديه العديد من المساهمين، وكل واحد من المساهمين يحمل عددا قليلا من الأسهم. وفي هذه الحالة، لا يمكن زيادة رأس المال بسبب توقعات توزيعات أرباح أعلى من قبل المساهمين لأي مبلغ من الربح.

ومن ناحية أخرى، فإن البنوك، التي يرغب مساهموها في تجميع رؤوس أموالهم من خلال الاحتفاظ بأرباحهم، لن تواجه مشاكل تتعلق بكفاية رأس المال.

وبالتالي، فإن نوع المساهمين ودرجة توقعاتهم لتوزيعات الأرباح النقدية تحدد بشكل واضح كفاية رأس مال البنك.

5. أعباء الاجتماع مصاريف الإشغال

تعتبر الأصول الثابتة للبنك أو الأصول المستأجرة من الأصول غير المنتجة للبنك. كلما زاد إنفاق البنك على هذه الأصول غير الإنتاجية مثل المساحة الأرضية والمباني، بما في ذلك الأثاث والتركيبات وما إلى ذلك، زاد رأس المال الذي سيتطلبه التشغيل المريح.

وعلى الرغم من هذا، لجذب العملاء وزيادة شهرة البنوكتستخدم بعض البنوك منازل فاخرة وعالية الإيجار لمزاولة أنشطتها المصرفية.

6. التقلبات المحتملة لهياكل الودائع

إذا كان هيكل الودائع متقلبًا ومحفوفًا بالمخاطر، فإن المزيد من سندات السيولة ستتطلب المزيد من رأس المال. الأكثر كفاءة أ البنك في إدارة الودائع هو أنه كلما قل جمع الودائع الحساسة والمتقلبة.

يحتاج البنك إلى الاحتفاظ بكمية أقل من النقود إذا كان لديه المزيد من الوقت للإيداع والتنبؤ بكفاءة بمعدل سحب المودعين من حيث التكرار والمبلغ.

لذلك، تلعب الودائع الحساسة ونسبتها إلى إجمالي الودائع دورًا مهمًا في تحديد كفاية رأس مال البنك.

7. جودة إجراءات التشغيل

كلما كانت إجراءات التشغيل للبنك أكثر كفاءة وكمالًا، كلما كانت الأنشطة اليومية للبنك أكثر فعالية.

البنوك التي تتمتع بإجراءات تشغيل فعالة لديها ودائع أقل حساسية ويمكنها أن تدير بشكل فعال أنشطة قروض أقل كثافة في المخاطر.

وبالتالي فإن مثل هذه البنوك سوف تحتاج إلى رأس مال أقل من البنوك الأخرى التي تعمل بإجراءات تقليدية طويلة ومستهلكة للوقت وغير فعالة.

8. قدرة البنك على تلبية الاحتياجات المالية الحالية والمستقبلية لمناطق تجارته في ظل المنافسة التي يواجهها:

ينفذ البنك مسؤولياته التجارية والاجتماعية لتلبية الطلب على القروض الشخصية والتجارية في المناطق التي يعمل فيها البنك، والمعروفة باسم منطقة القيادة للبنك. إن مدى شدة المنافسة والطلب على القروض في منطقة العمليات يحدد إلى حد كبير كفاية رأس مال البنك.

9. التباين في استخدام التكنولوجيا

نحن نعيش في عصر التكنولوجيا. يتطلب البنك الذي يستخدم التكنولوجيا المحسنة لتقديم خدمة عالية الجودة رأس مال أكبر من البنوك التي لا تستخدم هذه التكنولوجيا.

وسوف تتطلب أدوات العمل المصرفي الإلكتروني، والحوسبة، وأجهزة الصراف الآلي، وترتيبات الحماية، المزيد من الأموال والمزيد من رأس المال.

10. الحاجة إلى استبدال الأصول

يجب في بعض الأحيان استبدال الأصول الثابتة مثل الأراضي والمباني والأثاث والآلات والمركبات بسبب تقادمها وانتهاء صلاحيتها.

وهذا قد يسبب طلبات على الصندوق الضخم. ويحتاج البنك الذي يقوم بعملية الاستبدال هذه إلى رأس مال أكبر من البنك الآخر الذي لا يتطلب استبدال الأصول.

اختبار كفاية رأس مال البنك

ويختلف مقدار كفاية رأس المال من بنك أمامي إلى آخر. وقد تختلف أيضًا في نفس البنك مع تغيير البيئة المصرفية.

هناك 4 أنواع من اختبارات كفاية رأس المال تم استخدامها بشكل أو بآخر. هؤلاء هم:

  1. القياس بالنسب
  2. تقنية قياس ABC،
  3. قاعدة 20 اختبار
  4. اختبار الأصول المرجحة

1. القياس بالنسب

استخدم نظام الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي لأول مرة مجموعة من الاختبارات القائمة على النسب في عام 1950. وفي وقت لاحق، قام محللون أمنيون ومسؤولون تجاريون وهيئات تنظيمية مصرفية بتجربة قياسات النسب المختلفة. وكانت نسبة ودائع رأس المال هي المقياس الأول المستخدم لتحديد كفاية رأس المال. تستخدم في الغالب أربع نسب أخرى لهذا الغرض:

  1. رأس المال إلى إجمالي الأصول
  2. رأس المال السهمي إلى الأصول الخطرة
  3. رأس المال إلى إجمالي الودائع
  4. رأس المال السهمي للقروض والخصومات

بالإضافة إلى مجموعة النسب المذكورة أعلاه، استخدمت الهيئات التنظيمية المصرفية والأطراف المهتمة الأخرى مجموعة أخرى من خمس نسب في نقاط زمنية مختلفة. هؤلاء هم:

  • إجمالي رأس المال إلى إجمالي الأصول
  • القروض إلى إجمالي رأس المال
  • الأصول المصنفة إلى إجمالي رأس المال
  • الأصول الثابتة إلى إجمالي رأس المال
  • معدل نمو الأصول إلى معدل نمو رأس المال

تجدر الإشارة إلى أنه منذ عام 1970، يستخدم نظام الاحتياطي الفيدرالي ومكتب المراقب المالي للحكومة الأمريكية والمؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع ثلاث نسب إضافية:

  1.  معدل صافي الأصول الحساسة / إجمالي الأصول
  2. احتياطيات الرسوم / صافي الرسوم
  3. صافي الرسوم المخصومة/القروض

2. قياس ABC

ABC هو اختصار لعبارة "تحليل رأس مال البنك". في عام 1956، وضع مجلس الاحتياطي الفيدرالي في الولايات المتحدة قواعد لقياس كفاية رأس مال البنوك. وتواجه تلك البنوك التي لديها أصول أقل سيولة الحاجة إلى المزيد من رأس المال. وتقارن تقنية القياس بين كفاية رأس المال والسيولة.

تم استخدام قاعدة ABC حتى ظهور "اختبار كفاية رأس المال على أساس الأصول الخطرة". ويوضح أن كفاية رأس المال تختلف باختلاف متطلبات السيولة. كلما زادت الأصول السائلة، قل رأس المال المطلوب والعكس صحيح.

قاعدة 20 اختبار

في عام 1973، قام متخصص مصرفي يدعى جي جي فوجتا بتطوير قاعدة 20 اختبار. الملامح الرئيسية لهذه القاعدة هي-

اختبار الرضا عن تحقيق الأرباح:

  • ولتقييم مستوى جودة الإدارة، يجب ألا تزيد نسبة القروض الإشكالية المصنفة عن 50 بالمائة.
  • يجب ألا تتركز أصول البنك أو التزاماته على عميل واحد أو قطاع اقتصادي واحد من التجارة والصناعة.
  • يجب ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي لرأس المال 20% من الأصول الخطرة ويجب ألا يقل عن 5% من الأصول الخطرة.

اختبار لفحص الخسائر المحتملة:

العوامل الرئيسية التي يتم من خلالها تحديد احتمالية خسارة البنك مستقبلا هي:-

  1. مخاطر الائتمان
  2. مخاطر الاستثمار
  3. مخاطر التشغيل
  4. مخاطر الاحتيال
  5. مخاطر السيولة
  6. المخاطر الائتمانية

ويمكن تحليل هذه المخاطر بطريقتين:

  1. الخسائر العادية: يحدث هذا النوع من الخسارة في بيئة عمل مستقرة. ويمكن إدارة هذه الخسارة من الدخل أو الفائض الحالي التقليدي للبنك.
  2. خسائر غير متوقعة: يحدث هذا النوع من الخسارة في وضع اقتصادي لا يمكن التنبؤ به. إن مدى هذه الخسارة أكبر بكثير من الخسارة العادية. ويلزم وجود مبلغ كافٍ من رأس المال، أي قاعدة رأسمالية كبيرة، لاسترداد مثل هذه الخسائر غير المتوقعة.

بشكل عام، تتضمن "قاعدة الاختبار العشرين" نوعين من الاختبارات:

  1. اختبار الكسب
  2. اختبار تغطية الخسائر غير المتوقعة بصناديق رأس المال

وفقا لاختبار التقلب، يجب أن تكون الأرباح غير الموزعة ضعف الخسائر السنوية غير المتوقعة. يتم تحديد الخسائر السنوية غير المتوقعة من خلال حساب المتوسط المتحرك لمتوسط الخسائر لآخر 5 سنوات.

تقييم الاختبار معقد. ووفقا لاختبار تغطية الخسائر غير المتوقعة من قبل صناديق رأس المال، فإن الخسارة غير المتوقعة ستكون ضعف مبلغ خسارة القرض لمدة 5 سنوات، على الأقل. على هذا النحو، فشل الاختبار في جذب شعبية واسعة.

اختبار الأصول المرجحة

تم توضيح هذا الاختبار في القسم 6.2 من هذا الفصل. ويتم تطبيق هذا الاختبار على نطاق واسع في العديد من البلدان، بما في ذلك الولايات المتحدة الأمريكية وبنغلاديش.

ترتيب سلامة رأس مال البنك

منذ عام 1950 وحتى الآن، يمكننا أن نجد أنه على الرغم من استخدام التكنولوجيا المتقدمة في الصناعة المصرفية، إلا أنه لا يمكن تخفيض عدد البنوك الفاشلة إلى الصفر.

ومرة أخرى، ليس من الصعب تحديد أسباب فشل أي بنك. الأسباب الرئيسية لفشل البنوك هي رأس المال الصغير، وموظفي البنك غير المؤهلين وغير الأكفاء، وسياسات القروض غير الدقيقة، وما إلى ذلك.

يمكن ضمان سلامة رأس مال البنك بثلاث طرق:

  1. الإجراءات الداخلية،
  2. تتخذ الهيئات التنظيمية للبنك الإجراءات اللازمة
  3. الوعي الاجتماعي.

العمل الداخلي

الإجراء الداخلي يعني اتخاذ الإجراء الصحيح في الوقت المناسب للسيطرة على العوامل التي يبدو أنها تضغط على رأس مال البنك أو على الأقل التقليل منها. بعض هذه الخطوات الداخلية موضحة أدناه؛

  • تقليل الضغط على رأس المال من خلال الاحترافية وجودة الإدارة؛
  • قبل ارتكاب حجم كبير من المعاملات، يجب اتخاذ القرار النهائي بعد إجراء فحص دقيق لما إذا كانت المعاملة تنتهك أي قواعد أو لوائح؛
  • وينبغي تكليف مسؤولين مصرفيين يتسمون بالكفاءة والنزاهة بتحليل مقترحات القروض واتخاذ القرار النهائي بشأن القروض أو الاستثمارات الكبيرة حسب الحالة؛
  • على أساس إدارة الأصول الخطرة بشكل إيجابي، اتخاذ القرارات المناسبة من الناحية الفنية مع الاستثمار في الأوراق المالية الأقل خطورة في ضوء خلق مناخ مناسب.
  • في عملية مزيج الودائع، يجب اتخاذ خطوات للحفاظ على كمية الودائع الحساسة/المتقلبة أقل من مستوى محدد مسبقًا؛ و
  • واستنادا إلى تحليل المخاطر، يجب أن نظل أكثر حذرا في تقديم القروض والسلفيات للمشاريع الاقتصادية متعددة القطاعات للحد من مخاطر الائتمان.

الخطوات التي اتخذتها الجهات الرقابية

  • يجب تقديم المعلومات والبيانات الدورية اللازمة المتعلقة بالودائع والقروض إلى الهيئات التنظيمية، مثل هيئة الأوراق المالية والبورصة البنك المركزيومؤسسة تأمين الودائع والوكالات/المنظمات الأخرى ذات الصلة. بناءً على التحليلات الدقيقة لهذه البيانات، يجب اتباع أي اقتراحات ونصائح وإرشادات عندما تقدمها هذه الوكالات وتنفيذها على الفور أو دون إظهار أي عذر على الإطلاق؛
  • يجب التأمين على الودائع المؤهلة للتأمين عن طريق دفع أقساط تأمين منتظمة لتحويل مخاطر الودائع إلى مؤسسة التأمين. ولا ينبغي بذل أي محاولة لتوفير أموال الأقساط عن طريق عدم تأمين الودائع وترك الودائع غير مؤمن عليها، وقد يتسبب هذا التقصير في حدوث مشكلة مفاجئة للبنك.
  • علاوة على ذلك، قد يطلب البنك نفسه المشورة من الهيئات التنظيمية المناسبة بشأن بعض المشكلات التي يتم اكتشافها ذاتيًا عند مواجهتها والالتزام الصارم بالمبادئ التوجيهية التي تقدمها هذه الوكالات.

الوعي الاجتماعي

يهتم بعض أصحاب المصلحة أو الغرباء بنمو البنك، والذين غالبًا ما يقدمون نصائح مفيدة من خلال مراقبة البيانات المالية.

ويجب النظر بعناية في الكثير من النصائح القيمة المقدمة من الأطراف المعنية، بما في ذلك المدققون، ويجب على تلك النصائح المفيدة أن تطبقها لتجنب الأزمات والتعقيدات المحتملة.

على سبيل المثال:

  • مثل جميع الشركات الأخرى، يجب أن تخضع البنوك للتدقيق بشكل دوري من قبل شركات التدقيق الخارجي المهنية. عادة ما تكتشف هذه الشركات، عند إجراء عمليات التدقيق، المخالفات في مسك الحسابات، والتزامات الاحتيال والاختلاس وما إلى ذلك، التي تمت خلال الفترة قيد الاستعراض. يتم تحديد المسؤوليات عن مثل هذه الجرائم، ويجب اتخاذ الإجراءات التصحيحية المناسبة دون أي ضياع للوقت؛
  • اتخاذ الإجراءات اللازمة بناءً على التوصيات المقدمة من المساهمين في الاجتماع العام السنوي فيما يتعلق بالمخاطر المحتملة المرتبطة برأس المال والقروض والودائع.
  • اتخاذ الإجراءات اللازمة عند اكتشاف نقاط الضعف بناءً على الأحكام التحليلية للعمليات من قبل الباحثين فيما يتعلق بمخاطر رأس المال والقروض والودائع. و
  • اتخاذ المبادرات المناسبة لتصحيح الأخطاء والاختلافات في إدارة رأس المال والقروض والودائع كما لاحظها وحددها المراسلون في الصحف والمجلات وغيرها.